현금 일지 및 은행 일지 템플릿(실제 수치가 입력된 샘플)
회계 소프트웨어를 사용하지 않는다면 엑셀 표를 이용해 은행 예금 일지, 현금 일지를 만들 수 있습니다. 설정: 날짜, 요약, 차변, 대변, 잔액. 그것이 바로 일기의 목적은 원리를 익히고 매일매일 실제 사건을 기록하는 것입니다.
현금 일지
은행 예금 일지
추가 정보
현금 일지는 일일 수입, 지출 및 잔액을 기록하는 데 사용됩니다. 보유 현금 상황에 대한 설명. 기업은 세부 회계를 위해 통화별로 현금 분개장을 설정해야 합니다. 현금 분개에는 일반적으로 "3열", "다열", "영수증 및 지불 페이징"의 세 가지 형식이 있습니다. 실제 작업에서는 '3열' 계정 페이지 형식이 주로 사용됩니다.
등록 활성화
현금 일지는 각 단위의 중요한 경제 파일 중 하나입니다. 장부 사용의 합법성을 보장하고 경제적 책임을 명확히 하며 사기를 방지합니다. , 장부 정보의 무결성을 보장하기 위해 각 단위가 활성화할 때 먼저 규정된 내용에 따라 항목별로 "장부 활성화 양식" 및 "장부 디렉토리 양식"을 항목별로 작성해야 합니다. 장부활성화양식에는 관리인력란에 단위명, 장부명, 계좌번호 및 활성화일을 기재하고, 성명, 직위, 인수 또는 양도일을 기재하여야 한다. 기재하고 회계감독관이 서명날인한 후 해당 단위의 직인을 날인해야 합니다. 하나의 저널에 2개 이상의 현금 계좌가 있는 경우 등록 및 확인이 용이하도록 두 번째 페이지의 "계정 디렉토리"에 각 계좌의 이름과 페이지 번호를 표시해야 합니다.
계산원 검토
현금 일지는 일반적으로 계산원이 감사된 현금 영수증 및 지불 증서를 기준으로 일자별로 순차적으로 등록합니다. 현금 일지를 등록하기 위한 일반적인 요구 사항은 다음과 같습니다: 명확한 업무 분담, 전담 책임자, 완전한 바우처, 완전한 내용, 적시 등록, 일관된 계정, 실제 수치, 정확한 표현, 깔끔한 쓰기, 명확한 요약, 검토 용이, 중복 없음 기재, 누락 방지, 양호한 기록 유지, 적체 지연 방지, 규정된 방법에 따라 잘못된 계좌 정산 등을 수행합니다.
요구 사항
(1) 확인된 영수증 및 지불 회계 증서를 기반으로 계정을 유지합니다. 계산원은 추심 및 지불을 처리할 때 추심 및 지불 증서를 주의 깊게 검토해야 하며, 검토된 영수증 및 지불 회계 증서와 첨부된 증빙 원본을 현금 일지 등록의 기초로 사용해야 합니다. 원본 증서에 "회계 증서"라는 문구가 표시된 경우 관련 담당자가 서명하고 날인한 후 회계 기준으로 사용할 수도 있습니다.
(2) 기록된 내용은 회계 증빙과 일치해야 하며 임의로 추가하거나 삭제할 수 없습니다. 각 계정에는 회계 증서의 날짜, 번호, 요약, 금액 및 해당 계정이 기록되어야 합니다. 경제사업 개요는 너무 간략하지 않아야 하며, 후속 검증이 용이하도록 사업 내용을 명확하게 기술할 수 있어야 합니다. 분개장은 지점별로 기록하여야 하며, 영수증과 지불증명서는 함께 등록할 수 없으며, 영수증과 지불금은 상계되지 않으며 차액이 기록됩니다. 등록이 완료된 후 항목별로 검토를 거쳐야 하며, 검토가 정상적으로 이루어지면 회계전표의 "계정페이지"란에 "게시" 표시가 되어 등록이 되었음을 표시하게 됩니다. 계정에.
(3) 일별 청산 및 월별 결산을 달성하기 위해 분개를 하나씩 순차적으로 등록합니다. 현금 수령, 지불 및 잔액을 적시에 추적하려면 현금 일지를 당일에 기록해야 하며 현금 수집 및 지불 업무가 빈번한 일부 단위도 당일에 잔액을 정산해야 합니다. 잔액을 수시로 조회하여 징수지출계획 이행상황을 파악합니다.
(4) 등록은 계속되어야 하며 줄 건너뛰기, 페이지 건너뛰기, 계정 페이지 변경 또는 계정 페이지 떼어내기는 허용되지 않습니다. 현금일지는 스테이플러 장부를 채택하고 장부 페이지는 어떤 이유로든 찢겨서는 안 되며 유효하지 않은 장부 페이지도 장부에 보관해야 합니다. 회계연도 내에 장부를 다 사용하지 않은 경우 어떠한 구실로도 장부를 교체하거나 장부를 다시 복사할 수 없습니다. 회계 시에는 페이지, 줄, 순위 순으로 등록해야 하며, 행을 건너뛰거나 페이지를 건너뛰는 것은 허용되지 않습니다. 페이지 또는 빈 행을 취소하거나 취소하십시오. "이 줄은 비어 있습니다" 및 "이 페이지는 비어 있습니다"라는 단어를 표시하면 회계 직원이 책임을 표시하기 위해 도장을 찍습니다.
(5) 텍스트와 숫자는 깔끔하고 명확하며 정확해야 합니다.
등록 및 작성 시 무분별하게 단순화된 문자를 작성하거나 동음이의어를 사용하거나 이상한 글꼴로 작성하지 마십시오. 초록 텍스트는 왼쪽 줄에 가깝게 작성해야 하며, 숫자는 엇갈리거나 고르지 않게 작성되어야 합니다. 금액란에는 숫자를 기재하며, 글자크기는 적당하고 밑줄에 가깝게 작성하며, 위의 공간은 일반적으로 그리드 너비의 1/2 정도를 차지하도록 작성합니다. 정해진 방법에 따라 오류를 정정합니다. 금액을 기재할 때 다임에 정수가 없으면 다임란에 "0"을 기재하거나 "1"로 대체하여서는 아니 된다. 아라비아 숫자는 일반적으로 장부 기록을 깔끔하고 명확하게 만들기 위해 왼쪽에서 오른쪽으로 적절하게 기울어질 수 있습니다. 필기가 흐려지는 것을 방지하려면 잉크가 아직 젖은 상태에서 계정 페이지를 넘기지 마십시오. 여름에는 부드러운 천이나 판지를 팔 아래에 놓아 땀을 방지할 수 있습니다.
(6) 펜을 사용하고 파란색과 검정색 잉크로 쓰십시오. 볼펜(통장부 제외)이나 연필은 허용되지 않습니다. 다만, 빨간색 글자로 상쇄된 바우처 상쇄 오류 기록 및 회계제도에 따라 빨간색 글자로 등록된 사업자는 빨간색 잉크로 기록될 수 있습니다.
(7) 각 계정 페이지를 기록한 후 규정에 따라 페이지를 넘겨야 합니다. 분개장에 지속적으로 기록되는 누적금액에 대한 계산 및 이해를 용이하게 하고, 이전 계정 페이지와 이후 계정 페이지의 총계 데이터를 서로 연결하기 위해 각 계정 페이지를 등록하고 다음 페이지로 이월할 때, 이번 달의 총액과 잔액을 계산하여 이 책에 기재해야 합니다. 페이지의 마지막 줄과 다음 페이지의 첫 번째 줄 사이의 해당란에 "다음 페이지"와 "이전 페이지"를 표시하십시오. 요약 열. 본 페이지 마지막 줄에 연필로 총액과 잔액을 적어주셔도 됩니다. 확인 후 파란색 또는 검정색 잉크를 사용하여 다음 페이지 첫 번째 줄에 이전 페이지의 총액과 잔액을 적으신 후 기재하시면 됩니다. 요약란에 "이전 페이지에서 계속"이라는 단어를 페이지에 기재해야 하며, 이 페이지의 마지막 줄에는 "다음 페이지에서 계속"이라는 단어를 더 이상 기재해서는 안 됩니다.
(8) 현금일지 잔액은 매일 정산해야 하며, 매월 말일에 정산해야 합니다. 현금 일지에는 대변 잔액(또는 레드 레터 잔액)이 없어야 합니다.
(9) 기록에 오류가 발생한 경우에는 정해진 방법에 따라 정정하여야 한다. 법적으로 유효한 회계 정보를 제공하고 저널의 적법성을 보장하기 위해 장부 기록을 임의로 변경해서는 안 되며, 필기 내용을 지우기 위해 긁기, 문지르기, 파기, 패치 또는 화학 물질을 사용하는 행위는 엄격히 금지됩니다. 오류가 발견된 경우 오류의 구체적인 상황에 따라 밑줄 수정, 빨간색 문자 수정, 보충 등록 및 기타 방법을 통해 수정해야 합니다.
현금일지의 장부를 완전하고 정확하며 해당 계좌 및 자금과 일치시키기 위해 계산원은 현금을 수령하고 지불한 후 적시에 계좌를 보관해야 하며 일정한 절차를 따라야 합니다. .
데이터 출처: 바이두백과사전: 캐시저널