회사 재무 자체 검토 보고서 샘플(2개 기사)
회사 재무 자체 점검 보고서 샘플(2개 기사)
회사 재무 자체 점검 보고서 샘플 1
우리 회사는 적극적으로 자체 검토를 진지하게 실시하고 다음과 같이 자체 검토를 보고합니다.
1. 재정 수입 및 지출
재정 업무 과정에서 본 단위는 다음 사항을 엄격히 준수합니다. "회계법"의 규정에 따라 법률에 따라 회계 장부를 설치하고 그 진실성과 완전성을 보장하며 회계 계산을 수행하고 회계 증서를 작성하며 회계 장부를 등록하고 실제 비즈니스 사건을 기반으로 한 재무 회계 보고서를 작성합니다. 단위. 국가의 관련 금융규정이 엄격하게 시행되며, 발생하는 모든 업무사항은 법에 따라 설치된 회계장부에 통일적으로 등록 및 회계처리되며, 이는 국가통일회계제도의 규정에 따라 이루어집니다. 사실이고 타당합니다. 지출을 편성할 때 실제 업무 요구를 반영할 뿐만 아니라 사무실의 다양한 업무에 따라 재정 자원을 고려하는 정기적이고 핵심적인 지출 요구를 보장하기 위해 우선순위를 정하세요. 재정 자원이 가능하다면 핵심 지출을 보장해야 한다는 압력이 있을 것입니다. 포인트 및 전반적인 비용.
2. 단위 내부 통제 시스템의 구축 및 실행
단위의 실제 업무에 따르면, 내부 감독 및 통제 시스템을 구축 및 실행하는 과정에서, "재산관리시스템"이 제정되었습니다. 다양한 시스템을 구축 및 개선하는 동시에 관련 인력은 업무 과정에서 이러한 규칙 및 규정을 엄격히 준수하고 내부 감독 및 통제를 효과적으로 수행하며 회계 업무의 진실성과 무결성 및 단위 재산의 안전을 보장하고 감독을 강화합니다. 재산 및 자재에 대한 감독 및 관리로 인해 다양한 허점이 발생하지 않았으며 다음 세 가지 요구 사항을 충족했습니다.
1. 장부 관리 담당자, 승인 담당자 및 처리 담당자의 책임과 권한을 명확히 합니다. 상호 조정을 보장하여 책임을 명확히 하고 사기를 방지하여 모든 업무가 질서있게 수행될 수 있도록 서로를 분리하고 제한합니다.
2. 재정수입·지출 승인절차와 승인자의 권한과 책임을 명확히 하고 각종 자금의 사용을 표준화하며 자금사용의 효율성을 제고한다.
3. 지출의 범위와 기준을 명확히 하고 지출을 통제하기 위한 다양한 효과적인 조치를 취하며 낭비를 제거합니다.
3. 고정자산의 관리 및 사용
고정자산의 관리 및 사용을 강화하기 위해 고정자산 구매 시 정부 규정에 따라 조달을 엄격하게 수행해야 합니다. 장부, 장부, 실물품목 점검시스템을 구축, 개선함으로써 회계담당자는 각종 재산 및 금액의 변동 및 잔액을 적시에 기록, 계산, 반영, 점검할 수 있습니다. 방법. 한편, 장부에 반영된 관련 재산 및 자금의 잔액은 실제 잔액과 일치해야 하며, 한편으로는 장부 기록, 회계 증서 및 원본 증서를 확인하여 계좌가 일치하는지 확인해야 합니다. 일관된. 계정에 고정 자산이 기록되지 않으며 공공 재산은 개인 용도 및 기타 부정 행위에 사용됩니다.
4. 문제점
자체점검 결과, 당사는 내부감독제도 및 내부통제제도를 시행함에 있어 여전히 재무관리 및 재무업무 프로세스에 있어 일부 미흡한 점을 발견하였습니다. 아직 "회계법"에 명시된 요구 사항을 완전히 충족하려면 예산 관리 시스템, 재무 분석 시스템 및 감사 시스템이 아직 확립 및 개선되지 않았습니다. 앞으로 이 분야의 시스템을 더욱 개선하고 구현해야 합니다. 이 분야에서 더 많은 일을 하도록 노력하는 더 강력한 조치입니다.
회사 재무 자체 검토 보고서 샘플 2
1. 시정 활동 시행
[20xx] 109 호 "심천 투자 정보"에 따르면 개발", 회사에서 발행한 "관할권 상장회사의 기본 재무회계 업무를 표준화하기 위한 특별 활동의 포괄적이고 심층적인 실시에 관한 고시"(이하 "고시"라 함) 요구 사항도 포함됩니다. "질문지" 및 "자주 묻는 질문"의 관련 구체적인 사항에 대한 설명과 같이 당사는 20xx년 11월 20일 최근 1단계 자체점검을 실시하였으며, 자체점검에서 발견된 문제점을 면밀히 분석하였으며, 구체적인 시정 기한이 정해졌고, 시정 책임자가 명확해졌으며, 재정 자체 검토 보고서 작성 방법이 명확해졌습니다. 우리는 심천증권감독관리국 방문 중 제기된 문제를 엄격한 요구사항에 따라 시정했습니다. 관련 문제를 해결하기 위해 우리는 회사의 외부 회계법인에 의견과 제안을 요청했습니다. 이번 시정 작업은 회의, 이메일, 현장 점검 등을 통해 진행되며, 시정 진행 상황에 대한 감독, 후속조치, 시정 상황 이행을 위해 실시될 예정이다.
2. 자체점검 과정에서 발견된 문제 및 시정현황
'고시'의 목적과 요구사항에 따라, 각 회사의 기본적인 재무회계업무는 다음의 요구사항을 충족하여야 합니다. :
(1) 각 회사는 규정을 준수하고 회사 자체 발전에 적응하는 재무 관리 조직 구조를 확립하여 업무 책임을 명확하게 하고 권한을 명확하고 합리적으로 유지하며 양립할 수 없는 직위를 분리해야 합니다. 재무회계 담당자는 관련 전문 지식과 전문 기술 및 회계 자격을 갖추고 있습니다. 회사는 재무 회계 담당자에 대한 후속 교육을 위한 제도적 장치를 갖추고 있습니다.
(2) 각 회사는 관련 법률 및 규정의 규정에 따라 회사 고유의 운영 특성에 부합하는 재무 관리 및 회계 시스템을 구축하고 개선해야 합니다.
이를 지속적으로 개선하여 시스템의 목적을 명확히 하고 따라야 할 프로세스와 의사결정 절차를 개발하고 수정합니다. 시스템에는 책임 범위, 책임 식별을 위한 구체적인 기준, 처벌 조치, 책임 기관 및 절차 등을 명확하게 지정하는 책임 조항이 포함되어야 합니다. 책임은 성과 평가와 연결되어야 합니다.
각 기업은 재무회계 관련 담당자에 대한 관리체계를 구축하고, 재무담당자와 회계부서 담당자의 조건, 책임, 권한, 평가 등을 규정해야 한다. . 재무회계책임자의 관리체계는 회사 이사회의 검토와 승인을 받아야 한다.
(3) 각 회사는 금융정보시스템의 독립성을 보장하기 위해 금융정보시스템의 구축 및 관리를 강화해야 하며, 지배주주 또는 실제 지배인과 함께 금융정보시스템을 사용하는 것도 허용되지 않습니다. 주주와 실제 통제자는 회사의 재무 정보 시스템을 조회하고 수정할 수 있는 권한을 제공해야 합니다. 회사의 재무 정보 시스템은 회계 전산화 관련 규정의 요구 사항을 준수하고 회사의 실제 요구를 충족해야 합니다. 정보시스템 사용자 및 그 권한을 관리합니다.
(4) 각 회사는 기본 회계 업무의 표준화를 강화하고, 요구 사항에 따라 전표를 작성하고, 회계 파일을 적시에 보관하고 안전하게 보관해야 하며, 이는 회계 및 업무 수준을 효과적으로 향상시켜야 합니다. 재무 정보 공개, 연결 재무제표 및 재무제표에 대한 주석을 독립적으로 작성할 수 있어야 합니다. "기업 회계 기준" 및 관련 규정에 따라 업계 특성을 결합하여 명확하고 적절한 회계 정책을 수립해야 합니다. 회사가 운영하는 사항과 자체 생산 및 운영 특성이 명시되어 있으며 재무제표 주석에 자세히 공개되어 있습니다. 기업회계기준의 원칙 조항은 회사의 회계 정책을 대체합니다.
위 통지 (1)의 요구 사항에 따라 자체 검토 중 재무 관리 조직 구조에 의존하여 각 직위의 책임을 명확하게 하고 업무 프로세스를 최적화하며 적시에 개정하고 각 직위의 업무 변화에 따른 업데이트, 20xx년 12월 그룹 내 각 회사의 회계 담당자의 기본 상황을 수집하여 회사에서 "재무 부서 20xx"를 구성하고 준비했습니다. 연간 교육 및 훈련 계획'.
위 통지 (2)의 요구 사항에 따라 자체 심사를 받는 회사는 "선전 증권 거래소 주식 상장 규칙", "인민 공화국 회계법"에 따라 자체 조사를 실시해야 합니다. 중국과 국가', '기업회계기준', '회계기본업무기준', '전산회계관리조치', '회계파일 관리조치', '기업내부통제 기본기준' 및 기타 관련법령 회사의 정관, "금융담당자 제도" 등 회사의 관련 내부 시스템과 구체적인 업무 수행 세부 사항을 구체적으로 정립한 것입니다. 이번 개정 과정에서 '회계직원 평생교육관리제도', '회계파일 관리대책' 등 시스템이 보완·개선됐다.
위 통지 (3)의 요구 사항에 따라 자체 검토 중에 회사의 규모가 빠르게 성장하고 비즈니스 모델이 지속적으로 혁신되었으며 프로세스 운영이 빠른 속도로 업데이트되었으며 재무정보시스템 구축 및 관리가 강화되었으며, 회사의 ERP 시스템이 업그레이드되었습니다. UFIDA 버전 8.9.0 기준으로 인사업무 권한은 정보부서에서 엄격하게 통제되고, 책임이 명확하며, 정정보고서 "How 금융자체점검보고서 작성'을 요청합니다. 회사의 개발 요구에 적응하기 위해 회사는 비용 예산 모듈을 추가하고 UFIDA 소프트웨어에 그룹 예산 적용 모델을 채택했습니다. 심천, 쑤저우, 난창의 예산 및 비즈니스 환급은 모두 이 모델을 사용하여 예산부터 관리됩니다. 관리 설정부터 예산 편성, 테이블 작성, 예산 관리 및 분석, 일일 환급 업무까지 모두 그룹 모델에 따라 수행됩니다. 이 모델은 그룹의 중앙 집중식 관리 및 제어에 도움이 되며 예산 및 상환 IT 시스템을 독립적으로 배포할 수 있어 일상적인 유지 관리 및 위험 관리에 도움이 됩니다.
계약 관리 모듈은 주로 장비, 엔지니어링, 유지 관리, 임대 및 기타 대규모 자산 계약을 위한 것입니다. 고정 자산 구매 요청서는 수동 문서 대신 시스템에서 인쇄되므로 서명부터 결제까지 모든 프로세스가 관리됩니다. 회사의 자산 관리 계약. 온라인 환급, 아웃소싱 처리, 인사 급여 시스템, 공급업체 관리 플랫폼 등의 모듈이 차례로 사용되었습니다.
위 공지의 요구사항 (IV)에 따라 회사는 자체심사 시 바우처 작성에 대한 표준화된 요구사항을 더욱 강조하고, 요약을 간결하고 명확하게 하며, 표준화된 주제의 사용을 더욱 강조했습니다. 합리적인. 회계서류는 적시에 접수, 보관되며 '회계서류 관리방법'이 제정, 시행됩니다. "기업회계기준" 및 관련 규정에 따라 구체적인 회계기준 및 회계속성, 외화사업회계방법, 수익인식원칙, 재고회계방법 및 기타 관련 회계정책, 회계추정, 회계방법 등을 제정하였습니다. 회사의 생산 및 운영 특성에 맞는 오류 수정 방법입니다.
자체점검 결과 발견된 문제점과 구체적인 시정상황은 다음과 같다.
1. 재무인력 및 조직구조의 기본상황
기존 문제점 : 재무부서 담당자 아직 회계사 자격증을 취득하지 않았습니다.
시정 조치: "회계법" 및 "심천 회계 규정"의 회계 담당자 자격에 대한 관련 조항에 따라 "심천 회계 규정" 제10조에 따라: " 회사는 “회계업무는 직원만 종사할 수 있다”는 규정에 따라 그룹 내 각 회사의 회계직원의 기본상황에 대한 통계를 실시하고, 각 회계직원의 자격을 검토하여 통보한다. 최근 주기에 회계 증명서를 취득하지 못한 사람은 인사 부서에서 이를 채용 및 고용 조건 중 하나인 후속 재정 수단으로 사용합니다.
정정 결과: 회계 증명서를 취득하지 못한 분들은 20xx년 6월 심천재무국 회계 증명서 자격 시험 등록 기간에 회계 증명서를 취득하고 12월 컴퓨터 회계 시험에 응시하여, 연말까지 회계자격증을 취득할 예정이다.
2. 기본회계업무의 표준화
기존문제 : 연결범위 내 거래의 정기적인 조정, 세부계정의 월별 조정 등은 확인은 맞으나 결과는 좋지 않습니다. 서명되지 않았습니다.
시정 조치: 각 회계 직원의 직무 책임을 더욱 명확화하고 표준화하며 조정 절차를 개선합니다. 기본적인 재무 회계 업무에 대한 자체 점검일부터 영업 회계사는 적시에 연락을 취했습니다. 매월 쑤저우 및 난창 자회사의 현재 거래 조정이 다음 달 10일 이전에 완료되어야 하며 양측이 이를 준수해야 합니다.
정정 결과: 20xx년 11월부터 영업회계사가 양 당사자의 내부 화해에 서명 및 확인했으며 이를 계속 감독하고 실행할 예정입니다.
3. 자금 관리 및 통제 상황
문제:
(1) 계산원은 특급 배송을 구현하지 않는 일부 은행으로부터 은행 명세서를 얻습니다. ) 일부 은행 예금 잔액 조정 명세서가 검토되지 않았습니다.
시정 조치:
(1) 계산원의 책임을 명확히 하고 계산원 업무 관리를 강화하며 다른 회계 담당자를 은행에 은행 명세서를 요청하여 교체합니다. 상호 제한 책임을 명확히 합니다.
(2) 은행 예금 잔액 조정 양식의 승인 절차 완료를 감독 및 검사하고, 은행 예금 잔액 완료 후 검토할 담당자를 지정합니다. 계좌별 정산양식을 작성하고, 은행예금잔액정리양식을 통일하여 요약양식을 작성하고, 은행예금 세부계좌를 확인하여 관련 서류의 누락을 방지합니다.
수정 결과:
(1) 계산원이 은행에서 은행 명세서를 가져옵니다. 재무 부서의 회계 담당자가 은행 명세서를 가져오도록 수정되었습니다. 은행.
(2) 일부 은행 예금 잔액 조정 명세서는 전담 담당자가 검토하지 않았습니다. 정정 사항은 자본 부서 담당자가 검토하고 확인을 위해 서명했습니다.
4. 기업 재무 관리 시스템 구축 및 구현
기존 문제: 회사의 재무 시스템이 완전히 구축되지 않았고 관련 시스템이 업데이트되지 않았으며 일부 업무 프로세스가 제대로 작동하지 않습니다. 이미 구현 중이며 Form으로 작성된 시스템 문서가 없습니다.
시정 조치: 회사는 회사의 업무 특성과 결합하여 기업 회계 시스템, 기업 회계 기준, 기업 내부 통제 기본 기준 및 기타 관련 법규에 따라 관련 재무 관리 시스템을 개선하고, 실제로 서면으로 구현된 시스템입니다. 회사의 사업 발전과 변화에 따라 관련 시스템이 적시에 수정되고 업데이트됩니다.
정정 결과 : "회계 인사 평생 교육 관리 시스템", "회계 파일 관리 조치"등 일부 시스템이 추가되었습니다. 이후의 개정은 사실에 근거하여 회사의 시스템 구축을 더욱 개선하고 이를 엄격히 준수할 것입니다.
5. 모회사의 자회사 재무 관리 및 통제
문제점: 회사가 자회사 자금에 대해 비정기적인 재무 및 감사 특별 조사를 수행합니다. 재무 및 감사 조사에 대한 데이터가 없습니다. 아직 명확하고 고정된 시스템 제어를 형성했습니다.
시정 조치: 회사의 관련 감사 및 재무 감사 업무 표준을 공개하고 자회사의 감사 결과에 대한 서면 보고서를 작성합니다. 자회사 금융인력의 채용, 승진, 이동은 모회사 그룹금융센터의 검토를 거쳐 모회사 총지배인의 승인을 거쳐 시행됩니다. 자회사 운영 비용은 모회사의 승인을 받아야 합니다. 자회사는 승인 신청서를 작성한 후 심천 파이낸스 센터로 전송하여 승인을 받고 최종적으로 이사회 의장의 승인을 받습니다. 모회사 캐피털담당자는 자회사의 일일 자금을 모니터링하고 관리하며, 자회사는 모회사 캐피털담당자에게 일일 은행 및 현금 보고서를 보냅니다. 기금 신청 현황에 따라 징수 및 납부에 필요한 자금을 보충하기 위해 이메일을 보내드립니다.
정정 결과 : 회사는 '내부 감사 시스템'을 제정 및 공개했으며 자회사 특별 감사 결과에 대한 내부 감사 및 감사 보고서 자료를 서면으로 발행했습니다. 시정을 통해 감사 업무 관리를 더욱 강화하고 인사 채용 절차를 표준화하며 자금 승인 권한을 효과적으로 이행하고 재무 및 감사 감사의 효율성을 지속적으로 개선하며 회사 자산의 안전을 보장할 것입니다.
3. 증권감독관리국 방문 중 제기된 문제점 및 시정상황
심천증권감독관리국은 20xx년 12월 당사 현장을 방문하여 관련 금융시스템을 점검하였습니다. , 자금 관리, 재무 회계, 내부 통제, 정보 시스템 및 기타 관련 문제에 대해 중국 증권 감독 관리국이 제기한 문제에 대해 당사는 요구에 따라 모든 문제를 시정하고 좋은 결과를 얻었습니다. 현재 시정 상황이 보고되었습니다.
1. 청구서 관리 문제에 대하여
문제가 있습니다: 수표 관리 등록 및 추심 기록이 불완전하고 표준화되어 있습니다. 수령기록만 있을 뿐 구매등록기록은 없습니다.
시정조치 : 어음관리등록대장을 구축하고, 구입수표의 날짜, 수량, 수표번호, 서명인, 단위, 기타 어음정보를 엄격히 등록한다.
정정 결과: 정정 과정에서 필요에 따라 청구서 관리가 수정되었습니다. 청구서를 엄격히 관리하고, 원장 등록 내용을 개선하며 이를 준수합니다.
2. 현금분개장, 은행분개장 등록 문제
문제: 현금분개장, 은행예금분개장 수동 등록 부족.
시정 조치: 특별 활동 자체 점검이 시작되었을 때 계산원은 이미 방문 중에 현금 및 은행 예금 일지를 작성하도록 준비되어 있습니다.
정정 결과: 이제 수동 현금 및 은행 예금 일지가 필요에 따라 작성되었으며 후속 계산원이 적시에 등록하고 요구 사항을 엄격하게 준수하여 일일 및 월별 정산을 수행합니다.
3. 특수관계인, 이사 및 감독자의 일일 출장비 및 차입금 문제
문제: 특수관계인, 특수관계자,