법인세 리스크 자가진단 보고서
법인세 리스크 자가진단 보고서 샘플
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기업 세무 위험 자체 조사 보고서 1
귀하 국의 "세무 사항에 관한 고시"(Maidi Taxation No. 20xx)의 관련 요구 사항에 따라 당사는 이후 감사를 받았습니다. 20xx년까지 설립 2. 3월 29일 납세상황에 대한 자체 조사가 실시되었으며 현재 자체 조사 상황은 다음과 같습니다.
1. 회사 설립 배경 및 현재. 시장 상황
회사는 "조화로운" "Daolang Garden Community"에 적응하기 위해 설립되었습니다. 회사 설립 후 국가는 경제 정책을 조정하고 부동산 산업에 대한 지원을 지원에서 엄격한 통제로 전환하여 부동산 회사가 새로운 사업을 누릴 수 있도록 세금 면제를 취소하는 등 일련의 개혁 조치를 도입했습니다. 주택 구매자의 주택담보대출 구입에 필요한 계약금 비율이 증가합니다. 이로 인해 기업은 정책적 압력을 받고 있으며, 시장 관점에서 볼 때 주택 제품의 구조는 전반적으로 높습니다. 중소형 주택, 고가, 중저가는 불합리하며, 일반 소비자를 위한 저렴한 주택 비율은 너무 작아서 어느 정도 비효율적인 공급을 초래했습니다.
2. 회사가 직면한 어려움
회사 설립 당시 등록 자본금 900만 위안에서 "조화로운 도랑 정원 공동체" 프로젝트의 토지 취득 비용을 공제한 후, 후속 개발 자금이 마련되지 않았습니다. 동시에 회사는 경험과 인재가 부족하다는 문제, 특히 시장 포지셔닝에 있어 인재가 부족하다는 문제에 직면해 있습니다. 따라서 프로젝트 의사결정 과정에서는 비용 편익 계산에만 우선순위를 둘 수 있고 프로젝트를 포지셔닝할 수 없습니다. 기능을 수행하고 잠재 고객 그룹을 결정합니다. 더 많은 분석을 수행하고, 프로젝트 조사를 수행할 때 단기적인 이점을 더 많이 고려하고, 장기 프로젝트에 덜 주의를 기울입니다.
어려움에 직면한 회사의 평범한 사람들은 리더부터 직원까지 뒤로 물러서지 않고 계속해서 시장을 탐색하고 경험을 축적했습니다. 회사는 창립 이래 지속적인 검사, 계산 및 연구를 통해 많은 양의 시장 정보를 습득했습니다.
3. 기존 프로젝트의 발전 전망
회사 설립 이후 "조화로운 도랑 정원 공동체"의 건축 계획 면적은 186,000 평방 미터로 1 단계로 계획되어 있습니다. 건축면적은 46,900평방미터, 2호동은 20xx2㎡, 3호동은 6693㎡(호텔), 4호동은 xx㎡이다. 외관 주택 3650㎡ 이상, 주택 36557㎡ 이상, 총 320세대.
3. 자체 검토 결과
우리 회사가 토지를 매입한 후 후속 개발 자금이 마련되지 않아 계획된 개발 및 건설에 영향을 미쳤습니다. # 및 4# 건물. 사업세 및 할증료, 차량 및 선박세, 인지세, 양도세 등 각종 세금의 발생액, 발생액, 미달액, 납부액, 납부액 및 미달납액을 하나씩 설명합니다. 연 단위로.
IV. 자체점검 및 조사상의 기존 문제점에 대한 해결
인지세, 토지사용세, 증서세, 건설사업세 및 기타 관련 세금은 2019년 12월부터 단계적으로 납부됩니다. 다음 달에는 상업용 또는 주거용 부동산이 판매되지 않았으며 그 외에는 판매세가 부과되지 않았습니다.
V. 기타 설명이 필요한 사항
1. 현재 당사가 개발하고 있는 토지는 도시 외곽에 위치하여 상대적으로 멀리 떨어져 있어 고객의 구매를 유도할 수 없습니다. 주택.
2. 사업 상황이 개선되거나 일부 자금이 마련되면 우리 회사는 납부해야 할 해당 세금을 체납하지 않습니다.
6. 진술:
위에서 언급한 당사의 자체 조사 결과는 사실이고 적법하며 완전하며 첨부된 표의 데이터는 사실이고 정확합니다. 만약 허위사실이 있을 경우 당사는 법적 책임을 질 용의가 있습니다.
기업 세무 위험 자체 조사 보고서 2
xx City Guoshui Jitong (20xx) 고시 제 445 호의 요구 사항에 따라 당사는 기업의 부가가치세 납부 상황에 대한 자체 조사를 실시했습니다. 20xx부터 20xx까지 3년. 현재 자체 조사 보고서는 다음과 같이 보고됩니다.
1. 기업 기본 정보
xx County xx Co., Ltd. 2003년 10월에 설립되었습니다. 회사 주소는 진 백운촌 2군 마오핑창, 등록 자본금은 390만 위안입니다. 사업 범위는 탄광 투자, 구매입니다. 농산물 및 부업 제품 판매, 석탄 채굴 및 부가가치세 판매.
이 회사는 연간 설계 생산 능력이 200,000톤이고 직원이 300명에 달하며 5년 연속 xx현 정부로부터 '선진 납세자 단위'라는 칭호를 받아 업계를 선도하는 기업으로 자리매김했습니다. xx군의 지역경제 발전과 xx군의 조세발전에 큰 공헌을 했습니다.
회사는 주로 석탄 채굴 및 판매 사업과 석탄 매매 사업을 영위하고 있으며, 부가가치세는 xx현 국세국에서 징수하고 법인세는 국세청에서 징수합니다. xx 카운티 지방세무국. 판매방식은 핏배달이며, 결제방식은 현금 또는 은행이체이며, 운송비 및 잡비는 구매자가 부담합니다. 부가가치세율은 20xx세부터 13세, 20xx세까지는 17세입니다. 불꽃 및 전기, 디젤, 예비 부품, 구덩이 목재, 트랙 등. XX부터는 기계, 장비 등 고정자산도 공제범위에 포함됩니다.
회사는 창립 이래 '조세징수관리법'과 '부가가치세 잠정규정'을 엄격히 준수하여 세무 관련 업무를 처리해 왔습니다. xx년 이창시 국세검사국의 검사를 통과하였고, xx년 현 국세검사국의 검사도 받았습니다. 정책에 대한 이해가 불분명하여 일부 세금이 과소납부된 것을 제외하고, 부적절한 운영 및 기타 사유로 인해 국세를 크게 탈루할 수 없는 이유는 xx 카운티 국세국의 세심한 지도와 기업 관리 때문입니다.
2. 납세 상황:
1. 20xx년 납세 상황:
20xx년 초 회사는 806.12톤의 원료탄을 보유하고 있었고 184,679.88톤의 원료탄을 생산했습니다. 그해 석탄 32,904.42톤을 구매하고 석탄 218,311.28톤을 판매하여 판매수입 498,49498.43위안, 생산세 6,480,434.72위안, 부가가치세 1,906,922.60위안을 실현했습니다. 지불된 금액은 4573512.12 위안입니다. 이 중 자체 생산한 원료탄의 부가가치세 부담률은 9.57이고, 구매한 원료탄의 부가가치세 부담률은 7.20이다.
그해 xx현 국세국의 "현 석탄산업 세금 징수 및 관리 상황에 대한 중앙 조사에 관한 통지"의 정신에 따라 회사는 조사를 겸손하게 받아들이고 즉시 시정했습니다. 물품발급 등 물품의 부적절한 재무처리 및 세금이 전액 납부된 경우 xx군 국세검사국은 20xx년 1월 1일부터 20xx년 12월 31일까지 당사의 납세상황을 조사하여 발급하였습니다. 세무행정처벌 결정 "원국세벌(20xx) 2호" 문서에 따라 회사에 회계 장부를 필수로 작성하지 않은 이유로 벌금 2,000위안이 부과되었습니다. 벌금은 20xx년 1월 18일에 내려졌습니다.
2. 20xx년 과세 상황:
20xx년 ***은 원료탄 209,272톤을 생산하고, 원료탄 47,008.34톤을 구입하고, 원료탄 253,968.12톤을 판매하여 실현했습니다. 판매수입 79,904,230.43위안, 판매품목 세액 10387549.96위안, 매입세액 2768685.76위안, 납부한 부가가치세 7618864.20위안, 그 중 자체 생산 원료탄 부가가치세율 10.08위안 , 구매한 원료탄의 부가가치세율은 6.84이다.
20xx년 10월, 회사는 석탄 산업의 세금 관리 강화에 관한 xx현 주 세무국의 요구 사항에 따라 주 세무국의 지도에 따라 자체 조사를 통해 부가가치세 212,687.66위안과 연체료 2,339.56위안이 20xx년 11월 6일 국고로 귀속되었습니다.
3. 20xx년 과세 상황
20xx년 ***은 원료탄 175,365톤을 생산하고, 원료탄을 25,866.91톤 구매하고, 원료탄을 203,410.54톤 판매하여 매출을 달성했습니다. 수입 526,254,69.36위안, 매출세 8946329.85위안, 매입세액 3049808.96위안, 그 중 생산설비 매입세액에서 489155.15위안을 공제하고, 부가가치세 5896520.89위안을 납부해야 하며, 6876334.67위안을 납부해야 합니다. 실제로 창고에 넣어두었습니다. 이 중 자체 생산한 원료탄의 부가가치세율은 12.57이고, 구매한 원료탄의 부가가치세율은 2.46이다.
20xx년 3월 납세자의 세법 준수를 개선하고 좋은 세무 환경을 공동으로 조성하기 위해 xx 카운티 주 세무국은 당사와 '세금 책임 서한'을 체결했으며, 양 당사자는 징수 및 지불은 문서에 규정된 주 세무 당국의 기본 요구 사항, 기본 책임 및 약속을 엄격히 준수합니다.
책임 서한에 따라 당사는 20xx년 부가가치세 납세 상황에 대해 자체 점검을 실시한 결과, 차량 유지비가 발생한 것으로 확인되었습니다. 20xx년 7월 16일에 지불한 9604.69위안은 유지비 E6a363입니다. 자동차 비용은 회사의 고정 자산에 속하지 않으며 해당 비용을 회사가 부담해서는 안 됩니다. 8209.14위안의 유지비를 기재해야 합니다. 되돌려지고 매입세 1395.55가 외부로 이전되어야 합니다.
위 내용은 20xx년부터 20xx년까지의 당사 자체 점검 내용입니다. 향후 업무에서는 "회계법" 규정에 따라 조치해야 합니다. "조세징수관리법"을 제정하여 회계제도를 확립하고 재정제도를 개선하여 선진납세단위로 거듭나도록 노력하겠습니다 ;