전반적인 세금 계획을 세우는 방법
세무종합계획이란 개인이나 기업의 재정상태를 종합적으로 분석하고, 관련 세법 및 규정을 종합하여 합리적인 세금계획을 수립하여 조세부담을 최소화하고 사후 증세를 도모하는 과정을 말한다. -세금 수입. 세금 계획의 기본 단계는 다음과 같습니다.
1. 세금 계획에 필요한 정보 수집: 주로 일부 세금 정책 및 시장 환경에 대한 종합적인 분석
2. 대체 세금 계획 계획: 세금 환경 및 기타 조건을 이해함으로써 보다 철저한 세금 계획을 수립할 수 있습니다.
3. 다양한 대안 계획을 분석하고 평가합니다. 대안 중에서 선택합니다.
4. 이 계획을 실행합니다. 모든 측면이 성숙된 후에 계획 실행을 시작합니다.
5. 세금 계획을 감독, 평가 및 개선합니다.
세금계획은 적법성, 계획성, 목적성, 위험성, 전문성 등의 특징을 가지고 있습니다.
1. 합법성
합법성은 세법이 허용하는 범위 내에서만 세금 계획을 수행할 수 있음을 의미합니다. 여기에는 두 가지 의미가 있습니다. 첫째, 세법을 준수합니다. 둘째, 세법을 위반하지 않습니다. 세금 계획의 전제 조건은 합법성입니다. 선택할 수 있는 세금 납부 방법이 여러 가지인 경우 납세자는 세법에 대한 지식과 실무 기술 숙달을 활용하여 최적의 세금 납부 방법을 선택하고 이를 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 세금부담을 줄이기 위해 세법을 위반하고 납세의무를 회피하는 행위는 탈세이므로 단호히 반대하고 막아야 합니다.
2. 기획
기획이란 조세부담 경감이라는 목적을 달성하기 위해 납세 이전에 경제적 사항을 계획, 설계, 정리하는 것을 말한다. 경제 활동에서 납세 의무는 일반적으로 시차를 갖습니다. 매출세는 기업 거래가 발생한 후에만 납부되고, 소득세는 이익이 실현되거나 분배된 후에만 납부되며, 재산세는 부동산을 취득한 후에만 납부됩니다. 이는 객관적으로 세금 납부를 사전에 계획할 수 있는 가능성을 제공합니다. 또한 사업, 투자, 재무관리 활동이 다방면에 걸쳐 이루어지며, 조세 규제도 대상이 됩니다. 납세자의 성격과 세금 대상이 다르며 세금 처리도 종종 다르며, 이는 또 다른 측면에서 납세자에게 세금 부담이 낮은 결정을 선택할 수 있는 기회를 제공합니다. 이미 사업활동이 이루어지고 납부할 세액이 확정된 경우 탈세나 체납은 조세계획으로 간주될 수 없습니다.
3. 목적
세금계획의 직접적인 목적은 조세부담을 줄이는 것입니다. 여기에는 두 가지 의미가 있습니다. 첫째, 낮은 세금 부담을 선택하십시오. 조세부담이 낮다는 것은 조세비용이 낮다는 것을 의미하고, 조세비용이 낮다는 것은 자본회수율이 높다는 것을 의미한다. 둘째, 납세를 지연(세법에서 정한 기한 내에 세금을 납부하지 아니하여 체납한 것을 말하는 것이 아니다)하여 통화시간가치를 얻는다. 특정 스킬을 통해 자금 활용 측면에서 자금을 미리 모으고 지불을 지연시킬 수 있습니다. 이는 기업이 "무이자 대출"을 받을 수 있고 높은 한계 세율을 피하거나 이자 지불을 줄일 수 있음을 의미합니다.
4. 위험
세금계획의 목적은 세금혜택을 얻기 위한 것이지만 실제 운영에서는 기대한 결과를 얻지 못하는 경우가 많으며 이는 세금계획의 비용과 관련이 있습니다. 위험과 관련된 세금 계획의 성격.
세무계획비용은 세무계획안 채택으로 인해 증가된 비용을 말하며 전문인력 채용비용 등 하나의 세무계획안을 포기하지 않고 채택하는 등 명시적 비용과 암묵적 비용을 모두 포함한다. 또 다른 세금 계획 옵션의 기회 비용입니다. 또한, 조세정책에 대한 부정확한 이해나 부적절한 운용, 법인세 부담을 줄이기는커녕 덩달아 늘어나는 계획을 무의식적으로 채택하거나, 법을 어겨 과세당국의 처벌을 받는 등의 행위로 인해 세무계획의 결과가 벗어나는 결과를 초래할 수도 있습니다. 기대.
5. 전문성
전문성은 재무 및 회계 전문가가 세무 계획을 수행해야 함을 의미할 뿐만 아니라, 사회화된 대량 생산에 직면하여 글로벌 경제 통합을 의미합니다. , 국제 무역 사업 조세 계획이 점점 더 빈번해지고, 경제 규모가 커지고, 여러 국가의 조세 제도가 점점 더 복잡해짐에 따라, 조세 계획을 납세자 자신에게만 의존하는 것만으로는 충분하지 않습니다. 따라서 세무대행 및 세무자문이 3차 산업으로 등장하여 전문적인 방향으로 발전하게 되었다.
요약하자면, 조세계획은 기업경영에 있어 필수적인 부분이며, 관련 세법, 규정, 회계기준을 준수하고 국가 우대정책을 합리적으로 활용하여 법인세 부담을 줄여야 합니다. 또한 세금 위험을 피하기 위해 주의를 기울여야 합니다.
기업이 세무계획을 수행할 때, 기업은 지속적으로 지식을 학습하고 업데이트해야 하며, 국세 및 지방세 정책 조정에 대해 신속하게 후속 조치를 취하고 세무 계획 업무에 대한 민감성을 유지해야 합니다.
법적 근거:
"중화인민공화국 기업소득세법 시행에 관한 규정(2019년 개정)"
제81조
p >기업이 법인세법 제23조 및 제24조에 따라 법인세를 공제할 경우 해당 세금이 속하는 연도에 대해 중국 국외 세무기관에서 발행한 관련 납세 증빙서를 제공해야 합니다.
'중화인민공화국 조세징수관리법'
제4조
법률, 행정법규에 규정된 납세의무가 있는 단위 및 개인 납세자용 .
법률 및 행정 규정에서는 세금을 원천징수, 납부, 징수 및 납부할 의무가 있는 법인 및 개인을 원천징수의무자로 규정합니다.
납세자와 원천징수의무자는 법률 및 행정법규의 규정에 따라 세금을 납부하고, 세금을 원천징수 및 납부하며, 세금을 징수 및 납부해야 합니다.