캐셔를 위한 현금일지 등록 내용 및 주의사항

계산원은 회사 운영비를 책임지는 사람이기 때문에 누락된 부분이 있으면 스스로 돈을 지불해야 한다는 사실을 밝혀야 합니다. 회계를 할 때 주의해야 할 점은 무엇입니까? 이해가 안된다면 Deep Space Network로 함께 배워보세요.

캐시어들이 매일 가장 많이 접하는 것은 캐쉬저널 등록입니다. 그렇다면 캐쉬저널에 관해 우리가 주의해야 할 점은 무엇일까요?

1. 현금일지를 등록하려면 펜을 사용해야 하며, 파란색 또는 검정색 잉크로 작성해야 합니다. 현금일지는 볼펜(은행사본 제외)이나 연필로 작성할 수 없습니다.

2. 빨간색 글자 상쇄 바우처에 따라 잘못된 기록이 상계되며, 회계 시스템에 빨간색 글자로 등록된 업체는 빨간색 잉크로 기록될 수 있습니다.

3. 기록은 규정된 방법에 따라 수정해야 하며, 장부 기록을 임의로 변경해서는 안 되며, 긁거나 문지르거나 파거나 깁거나 화학약품을 사용하여 글씨를 지우는 행위는 엄격히 금지됩니다.

4. 확인된 영수증 및 지불 명세서에 따라 계산원은 수금 및 지불을 처리할 때 영수증 및 지불 명세서를 주의 깊게 검토하고 영수증 및 지불 명세서와 검토 후 그것이 올바른지 확인해야 합니다. 첨부된 바우처 원본은 현금일지 등록의 기초로 사용됩니다.

5. 기록되는 내용은 회계전표와 일치해야 하며, 회계전표의 날짜, 번호, 요약, 금액 및 해당 계좌를 임의로 추가하거나 삭제할 수 없습니다. 경제사업 개요는 너무 간략하지 않아야 하며, 후속 검증이 용이하도록 사업 내용을 명확하게 기술할 수 있어야 합니다.

6. 일별 결산과 월별 결산을 보장하기 위해 현금 일지를 거래별로 순차적으로 등록해야 합니다.

7. 등록은 줄이나 페이지를 건너뛰거나 변경하지 않고 연속되어야 합니다. 계정 페이지를 마음대로 잘라내십시오.

8. 현금 일지의 단어와 숫자는 깔끔하고 명확하며 정확해야 합니다.

9. 기록된 경우에는 필요에 따라 뒤집어야 합니다.

10. 금일지 잔액은 매일 정산해야 하며, 매월 말에 정산해야 합니다. 현금 일지에는 대변 잔액이 없어야 합니다. 계산원의 일일 업무는 무엇입니까? 구체적인 작업 흐름은 무엇입니까?