세금 이체 회계 항목 입력
'매입세액 이전'에 대한 회계 항목은 다음과 같습니다:
(1) 이전이 필요한 경우:
차변: 재고 물품( 건설 중 엔지니어링, 원자재, 판매 비용),
신용: 납부 세액 - 납부 부가가치세(매입세 이전).
(2) 월말 이월 시:
차변: 미지급 세법 - 미지급 부가가치세(매입세 이전)
신용: 납부 가능 세금 납부 - VAT 납부 가능(VAT 미납).
추가 정보:
기업이 납부해야 할 부가가치세의 발생, 공제, 투입물 이전, 발생, 납부, 환급 등을 계산하기 위해 " 납부세액'은 계정 아래에 'VAT 납부세액'과 'VAT 미지급'이라는 두 개의 세부 계정이 설정되어 있어야 합니다.
일반 납세자는 '미지급세액 - VAT 납부세액' 세부계정의 차변 및 대변측에 분석항목을 설정하고, 차변분석에서 '매입세액', '납세세액', '이체'를 설정합니다. "미지급 VAT 수출" 및 기타 항목 신용 분석 열에서 "매출세", "수출세 환급", "이전된 수입세", "과다지불된 VAT 이전" 및 기타 항목을 설정합니다.
일반 납세자들은 '부가가치세 미납' 차변잔액에서 과납된 세금을 분리하기 위해 납부세액에 '부가가치세 미납' 세부계정을 설정해 과납세의 혼란 문제를 해결했다. 공제되지 않은 매입세액으로 과납, 미납, 미지급, 체납, 유보세액 및 기타 부가가치세 항목을 한눈에 확인할 수 있어 신고서를 올바르게 작성할 수 있는 조건을 제공합니다.
'매입 세액' 열에는 기업이 상품을 구매하거나 과세 대상 서비스를 받기 위해 납부한 부가가치세가 기록되며 매출세에서 공제가 허용됩니다. 기업이 물품을 구매하거나 과세 서비스를 받기 위해 납부한 매입세액은 파란색 글자로 등록되어 있으며, 구매한 물품을 반품할 때 공제해야 하는 매입세액은 빨간색 글자로 등록되어 있습니다.
바이두 백과사전-VAT 납부