감사 정정 통지 샘플
감사 시정은 감사 기관이 법에 따라 내린 결정이나 제안을 바탕으로 감사 대상 단위가 기존 법규 위반 사항을 시정하고 개선하는 과정을 의미합니다. 이제 참고하실 수 있도록 감사 정정 통지 샘플을 가져왔습니다!
감사 정정 통지 샘플 1
xx 카운티 지점:
저희 은행 xx 부서에서 귀하를 감사했습니다. 20xx년 x월 x일에 단위의 xx 사업을 수행했으며 다음과 같은 문제를 발견했습니다.
1. 일부 계약의 내용이 표준화되어 있지 않습니다. xxx 계약서에서 당사자 A의 서명은 Wang xx이고 사업자 등록증 사본의 세대 이름은 Li xx xxx Co., Ltd.이며, 위임장의 내용은 급여 지급을 처리하는 것입니다. xxx 통신 장비 사업부, 법인 xx의 ID 카드가 계약서에 없습니다. 사본 xxxx 재산 계약서의 당사자 A의 서명은 Liu입니다.
2. ***는 20xx년 x개월 x부터 x개월 x까지 xx개의 판매자를 재방문했습니다.
첫 번째 질문에 대해서는 xxx 계약을 표준화하고 고객에게 누락된 정보를 다시 제공하도록 요구하며 두 번째 질문에 대해서는 서명이 일치하지 않을 경우 서명을 다시 해야 합니다. 지정된 빈도로 판매자를 재방문해야 합니다.
위 문제에 대한 시정계획을 수립하고, 책임부서 및 시정책임자를 명확하게 하여 시정조치 이행을 보장하고, 시정결과를 당사은행 xx부서에 사전 보고해 주시기 바랍니다. x, 월, 20xx.
(감사 정정 통지서를 발행한 부서의 인감)
x, 월, x, 연도
감사 정정 통지서 샘플 2조
XX회사 XX지점:
XX그룹 이사회에서 승인한 연간 감사 계획과 그룹 감사 부서의 내부 감사 관련 조항 및 이번 달 감사 계획에 따르면, 감사부서는 XX년에 감사사업팀을 파견하여 XX년 XX월 ~ XX월 XX일에 XX년 1월 1일부터 XX월 XX월까지 해당 지점의 재정수입을 감사하게 됩니다. XX회사의 XX지점에 지원과 협조를 요청하시고(전담담당자를 배치) XX년 XX년 XX이전에 감사에 필요한 모든 관련정보를 준비하시기 바랍니다.
감사 사항을 다음과 같이 공고합니다.
1. 감사 목적:
1. 재정 수입 및 지출 이행을 확인합니다. 2. 비용 예산 집행을 확인합니다.
3. 금융 시스템 및 금융 규율의 이행을 평가합니다. 4. 내부통제시스템의 이행을 평가합니다. 5. 자산운용상황을 평가합니다. 6. 그 밖에 평가가 필요한 사항
2. 감사 범위:
XX년 1월 1일부터 XX월 XX월 XX일까지 XX회사 XX지점의 재정 수입 및 지출, 비용 예산 집행, 자산 관리, 사용법, 내부 통제 시스템 구현, 금융 시스템 및 금융 규율 구현. 모든 예외는 이전 연도까지 거슬러 올라갑니다.
3. 예상 감사 시간:
XX월 XX일부터 시작하여 XX월 XX일에 종료될 것으로 예상됩니다.
IV. 제공할 정보 목록 및 기타 필요한 지원:
1. 감사팀은 발행일로부터 XX일 이내에 감사 현장 작업을 수행하기 위해 XX 지점에 입장합니다. 통지서에 필요한 근무 조건을 제공하십시오.
2. 감사 프로젝트 팀이 도착하면 감사 공지를 낭독하고 감사 업무를 준비하고 부서장으로 참석하게 됩니다.
3. 본 통지서를 받은 날로부터 XX일 이내에 별지 목록에 따라 관련 정보를 준비하여 감사사업팀에 제출해 주시기 바랍니다. (정보 목록은 별도 첨부) .
4. 감사 기간 동안 감사에 참여하는 부서 및 관계자의 외출은 금지됩니다. 초과근무가 필요한 경우 관련 담당자의 협조를 구하시기 바랍니다.
5. XX 시스템 데이터를 조회할 수 있는 권한입니다.
6. 지원이 필요한 부서 : 그룹사, XX사, XX지사 재무부, 인사부 및 관련 부서
5. 감사 프로젝트팀 목록 : 프로젝트 팀장 : 프로젝트 팀원:
발행자:
XX 그룹
감사 부서
XX년, 월, 일
감사 정정 통지 샘플 3
XX 카운티 농촌 신용 조합:
주 연맹 검사팀이 2011년 X월 X월부터 2011년 X월 X월까지 귀하에게 보고할 것입니다. Associated Press의 감사를 받았으며, 감사 과정에서 발견된 문제에 대해 다음과 같은 시정 요구 사항을 제안합니다.
1. 예금 업무
(1) 예금이 허위로 증가되었습니다. 20xx년 말에 XX백만 위안.
(2) 20xx년 말에 예금이 XX백만 위안만큼 허위로 감소되었습니다.
위반 근거 : "허난성 농촌 신용 협회의 기본 회계 시스템"(Yunong Xincai? 20xx? No. 1) 제 13 조 위반 (1) 신뢰성. 회계 인식, 확인, 측정 및 보고는 실제 거래 또는 사건을 기반으로 해야 하며, 인식 및 측정 요구 사항을 충족하는 다양한 회계 요소 및 기타 관련 정보를 반영하여 회계 정보가 사실이고 신뢰할 수 있으며 내용이 완전하다는 것을 보장해야 합니다. 허난성' 농촌신용협동조합의 고액현금관리 임시조치 제7조: 농촌신용협동조합 각급은 비현실적인 현금 입출금을 통해 예금을 부풀리거나 줄이는 것을 엄격히 금지한다. ?
정정 요구 사항: 사업 진정성의 원칙에 따라 모든 입금액을 정확하게 계산하고, 사업 결과를 진실되게 반영해야 하며, 사기 행위를 엄격히 금지합니다.
(3) ?
위반 근거 : 위반 ?
시정 요건 :
2. 여신업무
(1) 5단계 대출분류 형식이 사실이 아니다. 20xx년말 현재 장부상 부실채권 XX건이 있으며 그 금액은 XX00만 위안이며, 그 중 %는 XX건의 부실채권이며 확인된 금액은 XX00만 위안입니다. ; XX건의 부실채권이 확인되었으며, 그 금액은 10,000위안으로 차이가 1% 증가했습니다.
위반 근거 : "허난성 농촌신용협동조합의 신용자산 위험분류 시행규칙(심판)" 제6조 제6항 동적관리원칙 위반(유농신용번호 2006xx1) ). 신용자산의 일반적인 5단계 분류에 기초하여 신용자산의 회수에 영향을 미치는 요인의 변화를 적시에 동적으로 파악하고, 위험상태의 중요한 변화를 적시에 재식별해야 합니다.
정정 요구 사항 : "허난 농촌 신용 협동 조합의 신용 자산 위험 분류 시행 규칙 (심판)"(Yunong Credit? 200xx11)에 규정된 기준 및 요구 사항을 엄격히 준수하여 대출을 5단계로 분류합니다. 편차 정도를 줄이고 대출 양식을 정확하고 진실하게 반영하며 대출 위험을 드러냅니다.
(2) 귀하의 이름으로 XX백만 위안에 달하는 대출 XX건. 검사 과정에서 XX백만 위안 상당의 품목 XX개가 회수되었습니다.
위반 근거 : "허난성 농촌 신용 조합의 기본 신용 관리 시스템 (심판)"(윤농 신용 번호 2005xx8) 제 42 조 위반 : 자연인 신용 사업의 경우 고객 부서 (포스트) 개인고객 및 가족의 경제적 소득이 실질인지, 다양한 소득원이 안정적인지, 대출금의 원리금을 지속적으로 상환할 수 있는 능력이 있는지 등을 조사 분석해야 한다. 보증이 제공되면 보증인의 경제적 소득이 실제인지, 다양한 소득원이 안정적인지 여부도 확인해야 합니다.
시정요건 : "허난성 농촌신용협동조합의 기본신용관리제도(심판)"을 엄격히 준수(윤농신용? 2005? "경영기본규정 고시"의 규정에 의함) 조합 및 군 단위 협동조합 신용업무에 관한 법률(윤농신용? 2008? 제15호, 이하 문건 제15호)에 따라 대출 전 조사를 강화해 유사한 위반 사례가 발생하지 않도록 하겠다. 협회에 책임 분담을 명령하고, 관련 대출 기관에 60일 이내에 대출금을 자신의 이름으로 회수하거나 대출자를 복원하도록 촉구하십시오. 돌려받을 수 없는 경우
관련 담당자는 엄중한 책임을 져야 합니다.
(3) XX백만 위안 상당의 가짜 대출 X개. XX신용조합은 XX년 XX월 XX일에 신용담당자 XXX와 이사 XXX에게 XX백만 위안의 가짜 대출을 발행했습니다.
위반 근거 : "허난 농촌 신용 협동 기금 신용 사업? 10 가지 금지"(Yunong Xinwen No. 20xx6) 제 3 조 위반 : 위조 대출 발행이 허용되지 않습니다.
정정 요구 사항 : 성 협회의 "위조 대출 종합 관리에 대한 의견"(Yunong Credit? 20xx? 8)의 요구 사항을 엄격히 준수하고 "허난 은행 규제 국 사무실이 중국 은행에 전달됨" 규제위원회 사무국 중소농촌금융기관 시정활동계획 3가지 관련 서류발급에 관한 고시(유은행 규제위원회 사무국 제2011-112호), 2020년 1월 이후 신규 허위대출에 대해서는 직접 책임자를 해고하고, 사안이 심각할 경우 사법기관에 인계해 법에 따라 조사하게 됩니다.
(4) 이자부 XX대출(대출), 원금 XX백만 위안, 이자징수금액 XX백만 위안
위반 근거 : "허난성 농촌 신용 협동 기금 신용 사업? 10 가지 금지 사항"(Yunong Xinwen x2007? 56) 제 2 조 위반. ?
시정 요구 사항 : "허난성 농촌 신용 협동 조합의 기본 신용 관리 시스템 (심판)"(Yunong 신용 번호 20xx8, 이하 문서 번호 8) 및 " 허난성 농촌신용협동조합의 재정관리' '조치'(Yunong Xincai? 2005? No. 13, 이하 문서 13)의 관련 조항은 대출 관리를 강화하고 대출에 대한 이자 징수를 엄격히 금지하며, 소득현황을 진실하고 정확하게 반영하고, 부풀린 소득을 엄격히 금지하며, 운영의 진정성을 보장합니다.
(5)?
3. 어음업무
(1) 비율을 초과하는 은행 인수 어음 발행. 20xx년 말 XX현 AP 통신의 각종 항목
대출금은 2000년 12월 31일 현재 은행에서 발행한 은행 인수 어음 잔액이 XX00만 위안으로 집계되었습니다. XX%, 규정 비율을 XX% 포인트 초과하고 비율을 초과하여 XX백만 위안의 은행 인수 어음이 발행되었습니다.
(2) 일반적으로 발행되는 단일 은행 인수 어음의 액면가는 xx백만 위안을 초과합니다.
(3) 기록이 불량한 고객에게 XX백만 위안 상당의 인수증을 발행합니다. 위반 근거 : "허난 농촌 신용 협동조합 은행 인수 어음 관리 지침"(윤농 신용 협동조합 제2006호 제60호) 제10조 위반: 현 협동조합이 발행한 은행 인수 어음은 "총량 통제 및 비례 관리"의 대상이 됩니다. 다만, 잔액은 일반적으로 전년도말 각 대출 잔액의 5% 이내로 관리되어야 한다. 제12조 신용협동조합이 발행한 은행 인수어음의 최대 단일 인수 금액은 xx백만을 초과할 수 없다. 위안화 및 제13조 서랍 다음 조건이 충족되어야 합니다. (6) 금융 기관에 대한 부실 대출이나 연체 이력이 없고 신용 기록이 양호해야 합니다.
정정 요구 사항 : "허난 농촌 신용 협동 조합 은행 인수 어음 관리 지침"(Yunong Credit? 2006? 60)의 관련 요구 사항을 엄격히 준수하여 인수 금액을 초과하여 발행하는 것을 엄격히 금지합니다. 비율을 점차적으로 낮추는 것은 엄격히 금지됩니다. 증거금이 부족한 인수를 발행하는 것은 신용 기록이 나쁜 고객에게 발행하는 것을 엄격히 금지합니다.
(4) XX백만 위안에 달하는 X개의 불연속적인 할인 데이터 보증이 있습니다.
(5) 취급하는 할인업은 실제 거래 경력이 없습니다.
(6) XX백만 위안에 달하는 정보가 불완전한 할인이 있었습니다.
(7) 할인 및 재할인 업무에 대한 세부 계정이 설정되지 않았습니다.
위반 근거 : "허난 농촌 신용 협동 조합 은행 인수 어음 할인 사업 관리 지침"(Yunong Credit? 2006? 68) 제 11 조 위반 (3) 인수 어음 배서가 계속되는지 여부, 배서가 완료되었는가?, 제12조 (1) 할인신청
본인과 발행인(또는 직전전임자) 간의 거래경력이 사실인가?, 제16조, 10조: 할인처리시 업무를 수행하는 경우 신용 부서는 적시에 원장을 작성하고 등록해야 합니다. ?
정정 요구 사항: 위 4~7개 문제에 대해 "허난 농촌 신용 협동조합 은행 인수 어음 할인 사업 관리 지침"(윤농 신용 협동조합 제2006?68호) 및 " 허난농촌신용협동조합 은행 인수어음할인 사업관리지침" "성 농촌신용협동조합 어음업무 시정 및 규제에 관한 연합신용협동조합의 긴급통지"(윤농신용협동조합 제2011호 제45호)에 다음과 같이 규정하고 있다. 사업을 시작하고, 요구사항에 따라 위반 사항을 시정하고, 청구서 관리 및 운영 행위를 표준화하고, 사업 위험을 예방해야 합니다.
IV. 금융 수입 및 지출
(1) 이자 수입
1. 2xx4 거래를 사용하여 대출 이자를 XX위안 적게 징수합니다. 청산용 전년도 부실 대출로 인해 형성되었습니다.
2. 2009년 거래를 이용하여 스프레드를 조정하고 이자를 적게 받는 현상이 있습니다.
3. 이자소득에서 중개사업소득을 XX백만 위안으로 조정합니다.
위반 근거 : 문서 8 호 23 조 위반? 국무원의 결정을 제외하고 어떤 단위나 개인도 이자 정지, 감면, 정지 또는 면제를 결정할 권리가 없습니다. 그리고 "허난성 농촌신용협동조합의 재정관리에 관한 10대 금지"(운농신원 제2007?56호) 제5조: 수입과 지출의 허위 증감은 허용되지 않으며, 제6조: 자의적인 조정은 허용되지 않습니다. 회계주제, 허위 회계보고 준비?.
시정요건 : 금리정책을 엄격히 시행하고, 회계의식을 강화하며, 계약에 따라 이자를 계산 및 징수하며 인위적으로 이자를 적게 청구하지 않는다. 동시에, 귀하의 협회는 관련 신용조합에 규정을 충족하지 못하는 과소 청구된 이자를 보전하도록 촉구해야 합니다.
(2) 운영비 및 처리비
1. 나열된 교육비 및 광고비는 규정을 준수하지 않으며, 나열된 컨퍼런스 비용은 규정을 준수하지 않습니다. 규정에 따릅니다.
대행 수수료 목록은 불규칙합니다.
2. 업무상 접대비 XX원은 해당 비율을 초과하여 기재되고, 업무상 접대비 XX원은 수도요금, 전기세에 기재되며, 업무상 접대비 XX원은 기타 비용 계정에 기재됩니다. (담배, 술, 선물용 등) .
?
위반 근거: "허난성 농촌신용협동조합 재정관리방법"(Yunong Xincai No. 200xx3) 제72조 3, 4, 5조 위반 .
시정 요구 사항: 위의 문제에 대응하여 지출은 "허난 농촌 신용 협동 조합의 재정 관리 방법"(Yunong Xincai? 200xx No)에 규정된 범위, 표준 및 절차에 따라 엄격하게 나열되어야 합니다. . 13, 이하 문서번호 13) 모든 비용에 대해 대상과 계정이 올바르게 사용되었는지 확인하고 모든 유형의 회계 증빙에는 완전한 요소가 있어야 하며 계정에 대한 공제 또는 조정이 허용되지 않아야 합니다. 진실하고 완전하며 위조 및 무작위 지출은 엄격히 금지됩니다.
(3)?
위의 기존 문제에 대해서는 복구 또는 시정 상황에 따라 담당자를 추가로 처리하겠습니다.
본 공지를 받으신 후 기존 문제를 해결하기 위한 적극적인 조치를 취하시고, 게시일로부터 60일 이내에 시정 상황을 지방 언론 감사 부서 및 지방 농촌 신용 사무소에 보고해 주시기 바랍니다. 시농어촌신용평가원은 시정을 감독·촉구하고, 도협회는 시정 상황을 토대로 후속 감사를 실시할 예정이다.
2018년 7월 XX일
다음도 참고할 수 있습니다.
1. 영업 정지 및 정정 통지서 샘플
2. 감사 및 정정 통지 템플릿
3. 감사 정정 통지 형식
4. 감사 정정 통지
5. 재정 정정 통지