숙박비 전용표는 공제할 수 없습니다
1. 사교, 오락 발생 숙박비는 매입세액에서 공제할 수 없습니다. 2. 직원들이 해외여행에서 발생하는 숙박비는 복지비 범주에 속하며, 그 부가가치세는 매출세액에서 공제할 수 없습니다. 3. 개인이 발생한 숙박비는 개인소비에 속하며, 송장 상승이 단위라 해도 매출세액에서 공제할 수 없습니다. 4. 출장에서 발생하는 숙박비는 반드시 전체 단위 이름이어야 하며, 개인 명의로 발행하거나 단위 이름이 완전하지 않은 경우 공제할 수 없는 품목 세액입니다. 5. 간단한 세금 계산 방법을 적용한다. 예를 들면 시공업체가 제공하는 시공노무가' 구 프로젝트' 이고, 간단한 세금 계산 방법이 적용되는 경우 발생한 숙박비는 매입세액에서 공제할 수 없다. 부가가치세 면세 품목에 의해 발생하는 숙박비는 공제할 수 없습니다. 7.' 영개증' 이전에 정산한 숙박비는 부가가치세 전용 영수증을 받아도 매출세액에서 공제할 수 없다.
숙박 전용 티켓의 세무 관리;
1. 인보이스 요구 사항: 숙박업체가 고객에게 숙박서비스를 제공할 때 중화인민공화국 국세총국의 규정에 따라 부가가치세 전용 송장을 발행해야 합니다.
2. 송장 내용: 송장에 서비스의 이름, 날짜, 금액 등의 정보를 상세히 기재하여 정보의 정확성과 완전성을 보장해야 합니다.
3. 송장 보관: 기업은 숙박전용 송장을 받은 후 세무검사를 위해 잘 보관해야 합니다.
4. 송장 무효화: 송장이 잘못 기입되었거나 고객이 체크아웃한 경우, 규정된 절차에 따라 원송장을 폐기해야 하며, 새로운 송장을 발행해야 합니다.
5. 송장 감사: 기업이 부가가치세를 신고할 때 보유한 숙박비 전용 송장을 검토하여 공제 조건이 충족되도록 해야 합니다.
6. 세금 신고: 기업은 세금 신고를 할 때 실제 상황에 따라 숙박비를 기입하고 규정에 따라 공제가능 세액을 계산해야 합니다.
요약하자면, 숙박비 전용표가 매입세를 공제할 수 없는 경우는 7 가지가 있는데, 여기에는 사교 접대, 직원 출장복지, 개인소비, 비실명제 단위의 부상, 간단한 세금 계산 방법 적용, 면세 품목, 영개전 비용이 포함됩니다. 부가가치세 전용 송장을 받아도 그들이 부담하는 부가가치세는 매출세액에서 공제할 수 없다.
법적 근거:
영업세 개편 부가가치세 시범 실시 방법.
제 26 조
납세자가 취득한 부가가치세 공제 증명서는 법률, 행정 법규 또는 중화인민공화국 국세총국의 관련 규정에 부합하지 않으며, 매출세액에서 매입세액을 공제해서는 안 된다. VAT 공제 증명서는 VAT 전용 송장, 세관 수입 VAT 전용 기여서, 농산물 인수 송장, 농산물 판매 송장 및 완세 증명서를 말합니다. 납세자는 완세 증빙증빙으로 매입세를 공제하며 서면 계약, 지불 증명서 및 해외 단위의 명세서 또는 송장이 있어야 합니다. 정보가 완전하지 않아 매출세액에서 매입세액을 공제해서는 안 된다.