2022 년 세무사 시험세법 개요
2022 세무사 시험' 세법 1' 개요가 본 과목 시험에 적용되는 발표된 법률, 규정, 규정 및 규범성 문서 마감일은 2022 년 3 월 3 1 일입니다.
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제 1 장 세법의 기본 원칙
첫째, 세법 개요
(a) 세법의 특성에 익숙하다.
(b) 세법의 원리를 파악하다
(c) 세법의 효과와 해석에 익숙하다.
(d) 세법의 역할 이해
(5) 세법과 다른 부문법의 관계를 이해한다.
둘째, 세법 관계
(a) 세법 관계의 특성
(b) 세법 관계의 주체에 익숙하다.
(3) 세법 관계의 발생, 변경 및 소멸을 이해하다.
셋. 세금 실체법 및 세금 절차법
(a) 조세 실체법 요소의 주요 규정을 파악한다.
(b) 세금 절차법의 기본 시스템을 이해한다.
넷째, 세법의 운영
(a) 세법의 관련 규정을 파악한다.
(b) 세법 집행의 주요 내용에 익숙하다.
(c) 세금 정의의 관련 규정을 이해한다.
동사 (verb 의 약어) 세제의 진화
(a) 중국 역사의 세제를 이해한다.
(2) 신 중국 세법의 수립과 발전을 이해한다.
제 2 장 부가가치세
첫째, 부가가치세 개요
부가가치세의 종류에 익숙하다
(b) 부가가치세의 성격과 세금 원칙에 익숙하다.
(3) 부가가치세 세금 계산 방법 이해
(d) 부가가치세의 특징에 익숙하다.
(e) 중국의 부가가치세 제도의 확립과 발전을 이해한다.
둘. 납세자 및 원천 징수 원
(a) 부가가치세 납세자와 압류의무인의 기본 규정에 익숙하다.
(b) 부가가치세 납세자의 분류와 근거를 숙지하다.
(c) 소규모 납세자의 표준 및 관리 파악
(4) 일반 납세자의 등록 범위, 절차 및 관리를 파악하다.
셋째, 과세 범위
(a) 부가가치세 징수 범위 규정에 익숙하다.
(b) 국내 판매 범위의 정의에 익숙하다.
(c) 판매로 간주되는 세금 규정을 파악하십시오.
(4) 혼합판매와 겸업경영의 세금 규정에 익숙하다.
(5) 특별 판매에 대한 세금 규정을 파악하다.
(6) 부가가치세 규정을 파악하다.
넷. 세율과 징수율
(a) 부가가치세 세율 개요 이해
(b) 중국의 부가가치세 세율 및 징수율에 익숙하다.
(c) 낮은 부가가치세율의 적용 범위를 파악한다.
(4) 0 세율의 적용 범위에 익숙하다.
동사 (verb 의 약어) 세금 인센티브
(a) 법정 특혜 조항을 파악하다
(b) 특정 우대 규정에 익숙하다.
(3) 임시 특혜 규정 이해
(4) 즉시 인출하는 우대 규정에 익숙하다.
(e) 선징 후퇴의 특혜 규정에 익숙하다.
(6) 부가가치세 공제 특혜 규정에 익숙하다.
(7) 징발점과 면세 규정을 파악하다.
여섯째, 세금 방법
(a) 일반 세금 방법 파악
(2) 간단한 세금 계산 방법을 파악하다.
(c) 세금을 원천징수하는 방법에 익숙하다.
일곱째, 일반 세금 과세 계산 방법
(a) 매출세의 일반 규정을 파악하다.
(b) 특별 판매 방법 파악
(c) 판매 금액을 파악하는 것은 판매 행위로 간주됩니다.
(4) 판매량 파악에 관한 특별 규정
(5) 매입세의 구체적인 규정을 파악하다
(6) 매입세의 특별 규정을 파악하다.
(7) 과세 금액 계산을 파악하다.
(8) 부가가치세 환급 제도를 장악하다.
(9) 부가가치세 요약에 익숙하다.
여덟, 과세 금액을 계산하는 간단한 세금 계산 방법
(a) 소규모 납세자의 간단한 세금 계산 방법 파악
(2) 일반 납세자가 간단한 방법으로 세금을 징수하는 규정을 파악하다.
아홉, 수입 링크 부가가치세
(a) 수입품을 이해하는 납세자
(b) 수입품의 과세 범위를 이해하다.
(c) 수입품의 과세 금액 계산을 파악한다.
(d) 국경 간 전자 상거래 소매 수입세에 익숙하다.
X. 수출 부가가치세
(a) 수출 상품 및 서비스 환불 (면제) 세금 정책에 익숙합니다.
(b) 수출 환불 (면제) 세금 계산 방법 파악
(c) 해외 관광객 해외 쇼핑 세금 환급 정책에 익숙합니다.
(d) 하이난 자유 무역 지대 관련 세금 환급 정책을 이해한다.
(5) 종합보세구 부가가치세 시범 정책을 이해하다.
XI. 특정 기업 (또는 거래) 에 대한 부가가치세
(a) 부동산 부가가치세 양도의 징수 및 관리를 마스터하십시오.
(2) 부동산 경영 임대 서비스를 제공하는 부가가치세 징수 관리를 장악하다.
(3) 현 (시, 구) 을 가로질러 건설노무부가가치세를 제공하는 징수 상황을 파악하다.
(4) 부동산 개발업체가 자체 개발한 부동산 프로젝트 관리를 장악하다.
(e) 자산 관리 제품 부가가치세 징수 관리에 익숙하다.
열두. 모음집 관리
(a) 납세의무가 발생한 시기를 파악하다.
(b) 납세기간에 익숙하다.
(c) 납세지에 익숙하다.
열세 살. 부가가치세 송장 사용 및 관리
(a) 부가가치세 송장의 유형에 익숙하다.
(b) 부가가치세 송장의 기본 규정을 파악하다.
(c) 부가가치세 특별 송장 규정에 익숙합니다.
(d) 비정상적인 부가가치세 세금 공제 증명서 관리를 이해합니다.
(5) 인보이스의 불법 처리를 이해합니다.
제 3 장 소비세
첫째, 소비세 개요
(a) 소비세의 개념에 익숙하다.
(b) 소비세의 특성을 파악한다
(c) 소비세의 진화를 이해한다.
(4) 소비세의 과세 원칙을 이해하다.
둘. 납세자 및 원천 징수 원
(a) 소비세 납세자의 규정을 파악하십시오.
(b) 소비세 원천 징수 의무자의 규정을 파악한다.
셋. 세목과 세율
(a) 소비세 세목을 장악하다
(b) 소비세 세율에 익숙하다.
(c) 수입 담배의 적용 세율에 관한 특별 규정을 파악한다.
넷째, 세금 계산 기준
(a) 가격 대비 세금 계산 기준을 파악하십시오.
(b) 정량적 할당량에 대한 세금 계산 기준을 이해합니다.
(c) 복합 징수에 대한 세금 계산 기준 파악
(d) 세금 기반을 파악하는 특별 규정.
동사 (verb 의 약어) 과세 계산에 대한 일반 규정
(a) 종속 가격 계산 방법 파악
(b) 엔지니어링 할당량 계산 방법 파악
(3) 복합세 계산 방법을 파악하다.
여섯째, 자산과세 소비품 과세 금액 계산.
(a) 과세 대상 소비재의 지속적인 생산에 관한 규정을 파악한다.
(b) 다른 방면의 규정을 파악하다.
(3) 자체 생산용 과세 소비재의 세금 계산 기준과 과세 금액 계산을 파악하다.
일곱. 위탁 가공 과세 소비재의 과세 금액 계산
(a) 과세 대상 소비재 가공을 위탁하는 결정에 익숙하다.
(b) 세금 징수 및 납부 규정 파악
(3) 과세 소비재의 구성과 과세 금액 계산을 파악하다.
여덟, 소비세 공제 계산.
(1) 과세 소비재 매입에 대한 세금 공제를 파악하다.
(2) 가공을 위탁하여 회수한 과세 소비재의 공제 상황을 파악하다.
아홉. 소비세 부과 (면제, 환불) 세금에 대한 특별 규정
(a) 금과은 보석 소매 링크에 소비세를 징수하는 규정을 파악하다
(b) 담배 도매 소비세 규정을 파악하다.
(c) 초호화 자동차 소매 소비세 규정 파악
(d) 나프타 및 연료 유 소비세의 부과 (면제, 환불) 세금 정책을 이해합니다.
(5) 기타 과세 소비재 생산 규정을 파악하다.
X. 수입시 소비세 계산
(a) 과세 대상 소비재 수입의 기본 규정을 파악하십시오.
(b) 국경 간 전자 상거래의 소매 수입세 정책을 이해한다.
XI. 과세 대상 소비재 수출에 대한 조세 정책
(a) 수출 면세 및 세금 환급에 좋은 일을하십시오.
(2) 수출면세를 이해하지만 환불은 하지 않습니다.
(3) 수출이 면세도 환급도 하지 않는다는 것을 이해한다.
열두. 모음집 관리
(a) 납세의무가 발생한 시기를 파악하다.
(b) 납세지 이해
(c) 세금 링크에 익숙합니다.
(4) 납세 기간을 이해합니다.
제 4 장 도시 유지 보수건설세, 교육비 추가 및 지방교육비 추가
첫째, 도시 유지 보수 건설세
(a) 도시 유지 보수 및 건설세 개요 이해
(b) 도시 유지 보수 건설세에 익숙한 납세자.
(c) 도시 유지 보수 건설세 징수 범위에 익숙하다.
(4) 도시 유지 건설세의 세율을 숙지하다.
(e) 도시 유지 보수 건설세의 세금 우대 정책에 익숙하다.
(6) 도시 유지 보수건설세의 세금 계산 근거를 숙지하다.
(7) 도시 유지 보수건설세 과세 금액 계산에 익숙하다.
(8) 도시 유지 보수건설세의 징수 관리 상황을 이해하다
둘째, 교육할증료
(a) 교육비 추가 개요 이해
(b) 교육비 추가 납부자에 익숙하다.
(3) 교육비 추가 징수율을 이해합니다.
(4) 교육비 추가 감면 규정에 익숙하다.
(5) 교육비 추가 요금 근거에 익숙하다.
(6) 교육비 추가 계산 방법에 익숙하다.
(7) 교육비의 추가 징수 관리 상황을 이해하다.
셋째, 지방교육 부가
(a) 지역 교육의 추가 개요 이해
(b) 지방 교육비 추가 납부자에 익숙하다.
(c) 지역 교육의 추가 수용률 이해
(d) 현지 교육의 추가 감면 규정에 익숙하다.
(5) 지방교육할증료의 청구 근거와 계산 방법에 익숙하다.
(6) 지방교육의 부가징수와 관리 상황을 이해하다.
제 5 장 토지 부가가치세
첫째, 토지 부가가치세 개요
(a) 토지 부가가치세의 개념 이해
(b) 토지 부가가치세의 특성 이해
둘. 납세자, 과세 범위 및 세율
(1) 토지 부가가치세에 익숙한 납세자
(b) 토지 부가가치세의 범위를 파악하다.
(c) 토지 부가가치세 세율에 익숙하다.
셋째, 세금 계산 기준
(a) 소득 금액 결정
(b) 공제 품목 및 금액을 결정합니다.
넷째, 세금 혜택
(a) 일반 표준 주택과 공공 임대 주택을 양도하는 세금 우대 정책을 파악하다.
(2) 국가가 징수하고 회수하는 부동산세 우대 정책에 익숙하다.
(c) 기업 구조 조정 및 구조 조정을위한 세금 우대 정책을 마스터하십시오.
기타 세금 인센티브 이해
동사 (verb 의 약어) 과세 금액 계산
(a) 토지 부가가치세 과세 계산에 관한 일반 규정을 파악한다.
(b) 부동산 개발 기업의 토지 부가가치세 청산 파악
자동사 수집관리
(a) 납세의무가 발생한 시기를 숙지하다.
(b) 납세기간에 익숙하다.
(c) 납세지에 익숙하다.
제 6 장 자원세
첫째, 자원세 개요
(a) 자원세의 개념을 이해한다.
(b) 자원세 개혁 과정 이해
둘째, 납세자는 납세자의 일반 규정과 특별 규정을 파악한다.
셋. 세목과 세율
(a) 자원세 프로젝트 파악
(b) 자원세 세율 이해
넷째, 세금 혜택
(a) 자원세 면세 규정 파악
(b) 자원세 감면 규정 파악
(3) 지방 자치구 직할시를 이해하면 면세나 감세를 결정할 수 있다.
(4) 부가가치세 소규모 납세자 자원세 우대 상황을 이해하다.
(e) 기타 면세 감면 규정.
동사 (verb 의 약어) 세금 계산 기준 및 과세 금액 계산
(a) 환율에서 징수한 세금 계산 근거와 과세 금액 계산을 파악하다.
(2) 정량정액징수에 대한 세금 계산 기준과 과세 금액 계산을 파악하다.
(c) 과세 대상 제품 구매 공제 규정을 파악하십시오.
자동사 수집관리
(a) 납세의무가 발생한 시기를 이해한다.
(2) 납세기간 이해
(c) 납세지 이해
제 7 장 차량 구입세
첫째, 차량 구입세 개요
(a) 차량 구매세의 개념을 이해한다.
(b) 차량 구매세의 특성에 익숙하다.
(c) 차량 구매세의 역할 이해
둘. 차량 구입세에 익숙한 납세자
셋째, 과세 범위와 세율
(a) 차량 구매세 징수 범위에 익숙하다.
(b) 차량 구매세의 세율에 익숙하다.
넷째, 세금 혜택
(a) 차량 구매세 감면의 법적 규정에 익숙하다.
(2) 차량 구매세 감면의 기타 규정에 익숙하다.
(c) 차량 구매세 환급의 구체적인 규정에 익숙하다.
동사 (verb 의 약어) 세금 기반
(a) 자체 과세 차량 매입에 대한 세금 계산 기준의 결정에 익숙하다.
(b) 수입 과세 차량의 세금 계산 기준 결정에 익숙하다.
(3) 과세 차량을 취득하고 사용하는 다른 방법에 익숙하여 세금 계산 기준을 결정합니다.
자동사 과세 금액 계산.
(a) 자체 과세 차량 구매시 과세 금액 계산을 마스터하십시오.
(b) 수입 과세 차량의 과세 금액 계산에 익숙하다.
(3) 다른 방법으로 획득한 자용과세 차량 과세 금액 계산 방법에 익숙하다.
(4) 감세 조건 하에서 사라진 차량 과세 금액 계산에 익숙하다.
일곱. 모음집 관리
(a) 차량 매입세 신고 이해
(2) 차량 구매세의 납세 고리를 이해하다.
(3) 차량 구매세의 납세지를 이해하다.
(4) 차량 매입세의 납세 기간을 이해하다.
제 8 장 환경 보호세
첫째, 환경 보호세 개요
(a) 환경 보호세의 개념을 이해한다.
(b) 환경 보호세의 특성에 익숙하다.
둘. 납세자와 납세자
(a) 환경보호세 납세자의 규정을 파악하다
(b) 환경보호세 징수 대상을 파악하다.
(3) 환경보호세의 비세목을 파악하다.
셋. 세목과 세율
(a) 환경보호세에 익숙한 세목
(b) 환경 보호세 세율 이해
넷째, 세금 혜택
(a) 환경 보호세 면세 규정 파악
(b) 환경보호세 감면 규정을 숙지하다.
동사 (verb 의 약어) 세금 계산 기준 및 과세 금액
(a) 환경 보호세의 과세 기준 파악
(b) 과세 오염 물질 배출량 계산 방법 이해
(c) 환경 보호세 적용 계산 방법에 익숙하다.
자동사 수집관리
(a) 납세의무가 발생한 시기를 파악하다.
(2) 납세지를 파악하다.
(3) 납세 기한을 파악하다
(4) 세무서와 생태 환경 주관 부서의 책임 분담을 이해하다
제 9 장 담배세
첫째, 담배 세 개요
(a) 담배 세금의 개념을 이해한다.
(b) 담배 세금의 발전을 이해한다.
둘째, 납세자는 담배세 납세자에 익숙하다.
셋. 납세자와 세율
(a) 담배 세금에 익숙한 과세 대상
(b) 담배 세율에 익숙하다.
넷째, 세금 계산은 담배세에 익숙한 세금 계산 기준에 근거한다.
동사 (verb 의 약어) 과세 금액 계산은 담배세 과세 금액 계산에 익숙하다.
자동사 수집관리
(a) 담배 세금 의무 시간에 익숙하다.
(b) 담배 세금 납부 장소에 익숙하다.
(c) 담배 세금 기한에 익숙하다.
제 10 장 관세
I. 관세 개요
(a) 관세의 개념과 특성을 이해한다.
(b) 관세 분류 이해
(3) 현행 관세 제도의 기본 법적 근거를 이해한다.
둘. 납세자와 납세자
(a) 세관 규정에 익숙한 납세자
(b) 관세 징수 대상에 익숙하다.
셋. 세율 및 적용
(a) 수입 관세율 규정 이해
(b) 수출 관세율 규정 이해
(c) 관세 세율의 적용에 익숙하다.
넷째, 세금 감면 및 관리
(a) 법정 세금 감면 파악
(b) 특정 면세 품목에 익숙합니다.
(c) 임시 세금 감면 이해
(d) 세금 감면 관리의 기본 규정을 이해한다.
동사 (verb 의 약어) 과세 대상 가격
(a) 일반 수입품의 완세 가격을 파악하다.
(b) 특별 수입품의 완세 가격을 파악하다.
(c) 수출품의 완세 가격을 파악하다.
(d) 수입품의 세관 가치에 익숙하다.
자동사 과세 금액 계산.
(a) 종가세 과세 금액 계산에 익숙하다.
(b) 특정 과세 금액 계산 이해
(3) 복합세 과세 금액 계산을 이해합니다.
(d) 슬라이딩 관세의 과세 금액 계산을 이해한다.
일곱. 모음집 관리
(a) 관세 납부 파악
(2) 세관의 연체료, 보존 및 집행 조치를 이해하다.
(c) 관세 환급 이해
(d) 관세 징수 및 회수에 익숙하다.
(5) 관세 납부 논란을 이해하다.
(6) 수입품 수입세 징수관 상황을 이해하다.
착오가 있으면 공식 개요 문서를 기준으로 하십시오.
세법 ⅰ' 시험형: 단독객관식 문제, 객관식 문제, 계산문제, 종합분석문제.