은행 대출 실사는 무엇을 조사합니까?
1. 중국 인민은행 개인 신용 정보 시스템을 조회하여 고객이 불량 신용 기록을 가지고 있는지 확인합니다. 2. 공안부 신분 시스템을 조회하여 차용자 신분 정보가 사실인지 확인합니다. 3. 현장 조사는 차용인의 대출 목적의 진실성과 담보물이 충분하고 유효한지 확인합니다. 4. 전화 문의를 통해 차용인의 근무단위와 취업상황을 파악하고 차용자가 제공한 단위 소득증명서, 세증증명서, 사회보장등의 자료를 심사하여 차용인의 소득과 자산력을 확인한다. 5. 차용인 은행의 모든 부채 및 기타 비용을 합리적으로 계산하고, 차용인 가정의 정상적인 생활비를 확인하고, 차용인 가정의 수지 비율을 정확하게 계산하고, 차용인의 채무 감당 능력을 결정합니다. 실사는 신용 업무의 중요한 부분이다. 우리는 고객 데이터를 수집, 정리, 비교, 분석하고, 고객의 상환 능력과 의지를 판단하고, 실행 가능한 위험 통제 의견을 제시하고, 원천에서 대출 연체 위험을 줄여야 합니다. 준비 작업에는 고객 자료 수집, 조사 요점 나열, 조사 개요 작성, 고객 예약 등이 포함됩니다. 고객 실사의 기본 원칙: 1, 2 인 조사 원칙: 2 인 조사 원칙은 AB 코너 원칙이라고도 하며, 각 신용 업무는 최소한 두 명의 신용 담당자, 발기인 (A 각) 및 공동 주최자 (B 각) 가 조사 보고서에 명확한 의견을 서명해야 한다는 것을 의미합니다. 2. 현장 시찰 원칙: 현장 시찰은 신용관리자가 현장에 깊이 들어가 고객, 기업, 가정, 담보물, 보증인에 대한 현장 시찰을 하는 것을 말한다. 고객이 제공하는 정보의 신뢰성과 효율성을 보장합니다. 3. 진실반영원칙: 추천인과 연석보증인 두 신용관리자는 자신이 실사에서 알게 된 상황을 진실하게 반영하고 어떤 위험점도 피하지 말아야 한다. 4. 상호 검증 원칙: 상호 검증은 실사에서 신용 관리자가 서로 다른 채널을 통해 동일한 정보를 확인하여 고객이 구두로 제공한 정보가 서면 정보 및 실제 상황과 일치하는지 확인하고 고객이 제공한 정보가 진실하고 정확하며 완전한지 확인하는 것을 의미합니다. 실사 과정에서 재무제표, 구매 문서, 판매 문서, 물류 문서, 고객 주문, 보고서, 유틸리티 청구서 등 다양한 고객 문서를 수집해야 합니다. 을 누르고 하나씩 확인합니다. 필요한 경우 상호 검증을 통해 이러한 서면 자료를 서로 비교하고 고객이 구두로 제공한 정보와 비교하여 신뢰성과 신뢰성을 판단할 수 있습니다.
2. 은행 대출 실사는 무엇을 조사합니까?
1 나쁜 신용 기록이 있는지 확인하십시오.
2. 공안부 신분 시스템을 조회하여 차용자 신분 정보가 사실인지 확인합니다.
대출의 효과를 확인하기위한 현장 조사;
4, 전화 문의 등. , 고용 상황, 차용인의 단위 소득 증명서, 세금 계산서 증명서, 사회 보장 등의 자료를 검토하여 차용인의 소득과 자산력을 확인한다.
5. 차용인 은행의 모든 부채 및 기타 비용을 합리적으로 계산하여 차용인 가정이 차용인 가정의 수용 능력을 계산하고 있는지 확인합니다.
실사는 고객 데이터를 수집, 정리, 비교 및 분석하고, 고객의 상환 능력과 의지를 판단하며, 실행 가능한 위험 통제 의견을 제시하고, 출처에서 대출 연체 위험을 줄입니다.
준비작업의 내용은 고객 자료 개요 수집, 고객 예약 등이다.
고객 실사의 기본 원칙:
조사 원칙 (principle of investigation) 은 AB 코너 원칙이라고도 하며, 각 거래에서 신용업계 (B 코너) 가 협조한 두 명의 신용인원이 실사를 하고 조사 보고서에 명확한 의견을 서명하는 것을 말한다.
2. 현장 시찰 원칙: 현장 시찰이란 신용관리자가 가정 담보물 보증인의 상황에 따라 현장 시찰을 하는 것을 말한다. 고객이 제공하는 정보의 신뢰성과 효율성을 보장합니다.
3. 진실반영원칙: 추천인과 연석보증인 두 신용관리자는 자신이 실사에서 알게 된 상황을 진실하게 반영하고 어떤 위험점도 피하지 말아야 한다.
4. 상호 검증 원칙: 상호 검증은 실사에서 신용 관리자가 서로 다른 채널을 통해 같은 정보를 확인하는 것을 말합니다. 방문객 계정 헤드 정보는 실제 상황과 일치하며 진실하고 정확하며 완전합니다.
실사 과정에서 재무제표, 구매 문서, 판매 문서, 물류 문서, 고객 주문 등과 같은 다양한 고객 문서를 수집해야 합니다. 을 누르고 하나씩 확인합니다. 필요한 경우 상호 검증을 통해 이러한 서면 자료를 비교하고 신뢰성과 신뢰성을 판단할 수 있습니다.
셋. 대출 실사의 주요 내용은 무엇입니까?
개인 대출 조사는 주로 다음을 포함합니다:
1. 차용인의 기본 상황
차용인의 소득;
대출의 목적;
차용인의 출처, 상환 능력 및 방법;
5. 보증인의 보증 의지, 보증 능력, 담보물 가치 및 유동성.
대출 조사는 현장 조사를 위주로 간접 조사를 보조하며 현장 검증, 전화 문의, 정보 상담 등의 방식과 방법을 채택해야 한다. 대출자의 합법적 권익과 위험 통제를 해치지 않는 한 대출자는 대출 조사의 구체적인 사항 중 일부를 제 3 자에게 신중하게 위임할 수 있지만 대출 조사의 모든 사항을 제 3 자에게 위탁해서는 안 된다.
재정 실사의 주요 목적은 무엇입니까?
대상 기업의 전반적인 재무 정보를 조사하다
재무실사를 할 때 가장 먼저 알아야 할 것은 대상 기업의 몇 가지 기본적인 재무 상황입니다. 재무조사원들은 목표기업의 영업허가증, 검자 보고, 회사 헌장, 조직도 등을 입수함으로써 목표기업의 전체 이름, 설립시간, 역사 연혁, 등록자본, 주주, 형식, 성격, 주영 업무 등을 이해할 수 있다. 대상 기업에 대한 자세한 이해에는 대상 기업의 본사와 통제권을 가진 모든 회사도 포함되며 관계자에 대한 적절한 이해도 포함되어야 합니다. 또한 기업의 현재 재무 관리 모델, 재무 부서의 재무 인력 구조, 대상 기업의 회계 전산화도, 기업 관리 시스템의 적용 등도 알아야 할 배경 자료입니다.
이러한 정보를 얻은 후에는 대상 기업의 회계 정책 및 세금 정책에 대한 포괄적인 이해가 있어야 합니다. 대상 기업의 현재 회계 정책, 최근 3 년간의 회계 정책의 주요 변경 사항, 현재 회계 명세서의 통합 원칙 및 범위 최근 3 년간 회계사무소 명단과 감사 보고서의 공개도 있습니다. 대상 기업의 조세 정책에는 현행 세금, 세율, 계산 기준, 징수 부서가 포함됩니다. 세금 우대 정책 세금 감면/부담 관련 당사자 거래에 대한 조세 정책; 그룹 회사 관리비 및 자금 점유비에 대한 조세 정책 세금 결제 및 지불.
대상 기업의 구체적인 재무 상황을 조사하다
1. 대상 기업 재무 제표의 신뢰성은 재무 실사 결과의 신뢰성에 영향을 줄 수 있습니다. 재무제표의 신뢰성은 기업 자체의 내부 통제 절차의 완성도와 관련이 있다. 따라서 일반적으로 실사할 때 내부 통제 절차도 고려해야 한다. 예를 들어, 인터뷰와 순서도를 통해 대상 기업의 내부 통제 제도를 파악할 수 있습니다. 대상 기업의 내부 통제제도를 파악한 뒤 재정 상황, 수익성, 현금 흐름 등에 대한 상세한 조사를 할 수 있다.
2. 대상 기업의 재무상황을 조사할 때 화폐자금의 진실성뿐만 아니라 자금 동결 여부도 확인해야 한다. 외상 매출금은 나이, 연체금, 부실 채권 등 방면에서 분석해야 하며, 최근 몇 년간의 변화 추세와 원인, 과대평가 여부는 관심을 가져야 한다. 또 큰 외상 매출금은 판매 계약에 따라 달라진다. 일반적으로 국내 기업은 투자, 운영비, 이전의 손실 또는 분담 비용을 기타 채권으로 잠정적으로 기재한다. 따라서 다른 미수금을 조사할 때는 관련 내용을 구체적으로 묻고, 회계 처리의 적합성을 평가하고, 적절한 회계 조정 건의를 해야 한다. 재고 조사에서는 최신 재고 기록을 참고해 상품과 할부로 상품을 발송하고, 잔고, 파손, 체매, 폐기, 청산 문제를 찾아내고, 추출 준비가 충분한지 확인하고, 재고 계산 방법을 조회해 계산 방법이 적절한지 확인해야 한다. 장기 투자 조사를 할 때는 지주기업의 투자 비율과 권익을 확인하고 출자기업의 투자 정보를 이해해야 한다. 건설프로젝트의 경우, 프로젝트 예산, 완성도, 프로젝트 용도, 휴업 프로젝트가 있는지 알아야 한다. 고정 자산 조사의 경우 토지주택은 토지증, 부동산증 등과 같은 주택과 토지의 산권증을 심사하여 조사한다. 기계 설비의 경우 폐기해야 할 기계 설비가 있는지, 아니면 손상 충당금을 내야 하는 기계 설비가 있는지 조회해야 한다. 또한 조사관들은 감가상각 추출 방법이 합리적인지, 감가상각율이 고정 자산의 소비와 내용년수를 반영하는지, 감가상각이 설정된 감가상각 추출 방법과 감가상각율에 따라 계산되는지 여부를 유의해야 한다. 무형자산 조사에서 무형자산의 종류와 취득 방법, 무형자산의 사용수명, 정가의 근거를 분석해야 한다. 은행 대출에 대한 조사에 대해 조사관들은 금리, 상환기한, 모기지, 약속 등을 명시하는 상세한 목록을 입수하고 검토해야 한다. 또한 대출 계약을 검토하여 자산 담보와 보증이 있는지, 대출 이자가 전액 인출되어 계상되었는지 여부를 계산하여 대출 계약 조항을 위반하는지 확인해야 합니다. 미지급금의 경우 조사관은 상세한 명세서를 받고 미지급금 주기 및 공급자 분포를 분석해야 합니다. 대상 기업의 미입채무를 막기 위해 조사관들은 후납증명서, 이사회 및 주주총회 회의록, 관련 변호사의 실사와 연계하여 과세 조사를 하고, 과세 변동 상세 목록을 입수하고, 예정대로 모든 세금을 신고했는지 여부를 물어보고, 소보, 허위 신고 또는 소보가 있는지 물어보고, 세무서와의 서신을 살펴보고, 납부한 세금이 합리적인지 여부를 분석해야 한다.
3. 대상 기업의 수익성을 반영하는 판매 수익과 비용을 조사할 때 조사관들은 최근 몇 년간 판매 수익, 판매, 단가, 단위 원가 및 마진율의 변화 추세를 계산해야 합니다. 최근 몇 년 동안 제품 구조의 변화 추세, 대상 기업의 주요 고객의 변화와 판매 수익의 집중, 관련 거래와 비관련 거래의 차이 및 이익에 미치는 영향, 비용 구조 및 주요 비용 요인을 계산하고 비용 변화에 대한 분석을 해야 합니다 대상 기업의 판매 수익 분석은 주요 지역, 주요 제품, 주요 고객별로 분류할 수 있습니다. 위의 분석과 결합하여 대상 기업의 과거와 미래의 이익 전망에 영감을 줄 수 있다. 대상 기업의 세 가지 비용 분석을 위해 비용 일정에 따라 세 가지 비용의 합리성, 향후 추세 및 변화를 분석해야 합니다. 다른 영업 이익의 경우 조사관들은 다른 업무에 대한 안정적인 수익원이 있는지, 최근 몇 년 동안의 데이터가 있는지 알아야 합니다. 투자 수익 조사에서 조사관들은 최근 몇 년간 대외투자 상황과 각종 투자의 수익률을 주목해야 한다. 영업외 수지에 대한 조사는 이상 유무에 주의해야 한다.
4. 대상 기업의 현금 흐름에 대한 조사에서 조사관들은 순영업 현금 흐름에 각별히 주의를 기울이고, 일부 비율 계산을 통해 순영업 현금 흐름이 자금 조달 활동의 순이자 비용을 충족시킬 수 있는지 여부를 점검해야 하며, 대차대조표와 이윤표와 결합해 판매 수익 외에 주요 영업 자금 출처가 있는지 여부와 순영업 현금 흐름에 대한 기여도를 확인해야 한다.