월말에 계좌를 폐쇄하기 전에 어떤 회계 처리를 해야 합니까?
회계사의 경우 월말이 되면 일반적으로 업무가 바쁘고 다양한 회계 프로세스를 수행해야 합니다. 다음은 월말 전 회계 처리에 관해 Deep Space Network에서 정리한 내용입니다.
월말 마감 전 계좌 처리
월말 이월 시에는 2개의 증서를 만드세요. 월말에 수입을 입력할 필요가 없습니다. 세금 및 이익 분배는 연말에 한 번만 입력됩니다.
1. 소득을 이월하려면 다음 회계 항목을 작성하십시오.
차변: 주 사업 소득/기타 사업 소득/영업 외 소득 등
차변: 해당 연도 이익
2. 비용과 비용을 이월하고 다음 회계 항목을 작성합니다.
차변: 해당 연도 이익
대변: 주요사업비/제세금 및 추가/매출비/관리비/금융비/영업외비 등
또한, 회계사는 월말 이전에 다음 작업을 수행해야 합니다.
1. 전표 확인: 주로 종이 회계 전표에 기록된 데이터와 컴퓨터 계정 집합의 전표 내용이 일치하는지 확인하고 회계 전표의 일련 번호가 연속적인지 확인하고 회계 전표에 대한 첨부가 완전한지 여부와 회계 전표에 기재된 내용이 일치하는지 확인합니다. 회계주체의 세부계산이 정확한지 확인하세요.
2. 계좌 확인: 은행으로부터 명세서를 받은 후 현장 재고를 통해 현금 확인을 수행하고, 은행 예금 잔액 조정 명세서를 작성하고 은행 예금 계좌 재고 목록을 작성합니다. 계정 확인.
3. 세금 확인: 이번 달에 발생한 매입 부가가치세를 주로 확인합니다.
4. 세부 장부 확인: 주로 세부 장부의 잔액 등록 방향이 올바른지 확인합니다. 잘못된 경우 해당 조정을 수행합니다.
세부 계정을 확인한 후 계정 세트의 균형을 맞추고 해당 회계 항목을 준비할 수 있습니다.