기업이 매출채권을 어떻게 관리하는지 분석해 보세요.
1. 상대적으로 독립적인 여신관리부서를 설치하고 신용평가제도를 준수한다 \x0d\ 매출채권 관리를 강화하기 위해서는 대기업과 중견기업이 상대적으로 독립적인 여신관리부를 신설해야 한다. 사업개발의 필요에 따라 전문적인 신용관리인력을 확보하여 채권관리 기능을 실현합니다. 신용관리 부서는 일반적으로 재무이사가 주도하며 영업부와 재무부 사이의 가교 역할을 합니다. 여신관리부서의 기본 기능으로는 고객신용기록 구축, 고객신용관리, 신용위험 분석, 고객신용한도의 과학적 수립, 매출채권 감독 등이 있습니다. \x0d\ 기업은 실제 운영 상황과 고객의 다양한 신용도를 바탕으로 합리적이고 실행 가능한 신용 정책을 수립하고 이를 비즈니스 활동에 성실히 실행해야 합니다. 이는 기업 재무 관리의 중요한 부분이자 기업 재무의 중요한 부분이기도 합니다. 매출채권관리는 매출채권의 위험을 예방하고 해결하는데 그 목적이 있습니다. 따라서 신용판매를 신청하는 고객에 대해서는 신용분석을 반드시 실시할 것을 주장할 필요가 있다. 고객의 신용평가를 바탕으로 고객의 대손손실율을 결정하는데, 이는 기본적으로 고객에게 신용판매 제공 여부와 신용판매 제공금액을 결정합니다. \x0d\ 2. 고객 관리 파일을 구축하고 고객에 대한 신용 평가를 수행합니다. \x0d\ 고객은 기업의 가장 큰 부의 원천일 뿐만 아니라 가장 큰 위험의 원천이기도 합니다. 고객 신용 조사를 잘하는 것은 기본입니다. 매출채권관리 강화과제입니다. 현대 기업은 고객 파일을 구축하고, 고객의 정보를 수집하여 고객의 자산 상태, 재무 상태, 운영 능력, 지불 능력, 과거 기록, 기업 평판 등에 대한 객관적이고 심층적인 조사 및 분석을 수행해야 합니다. 평가에는 일반적으로 "5C" 시스템, 즉 성격, 역량, 자본, 담보 및 조건의 5가지 측면이 사용됩니다. 조사 결과를 바탕으로 신용등급을 평가하고, 신용판매 고객에 대한 신용등급 파일을 구축하여 각 고객의 신용상태를 파악합니다. 첫째, 재무제표, 셋째, 기업간 증명서. 설정된 신용등급 평가 기준에 따라 기존 고객 또는 잠재 고객의 리포트 데이터를 활용하여 각각의 지수값을 계산하고, 이를 지수값과 비교 분석한 후, 경험을 바탕으로 세부적인 분석을 실시합니다. 기업이 매출채권 투자 결정의 효율성을 높일 수 있도록 주관적이고 객관적인 조건을 제공합니다. \x0d\ 3. 특정 신용 기준 구현 \x0d\ 신용 기준은 고객에게 신용을 부여하거나 거부하는 기준입니다. 기업이 고객에게 신용 혜택을 부여하기로 결정하면 고객으로부터 신용 주문을 받을 때 특정 사용 조건을 고려해야 합니다. 기업은 고객에게 신용기간, 현금할인, 할인기간에 대한 합의를 포함하여 신용판매 대금지급과 관련된 대금지급 시기 및 기타 요구사항을 명확하게 제공해야 합니다. \x0d\ 기업이 고객에게 일정 기간 신용으로 상품 대금을 지불할 수 있도록 허용하면 어느 정도 매출이 확대되고 매출총이익도 증가할 것입니다. 신용 기간을 결정하는 것은 주로 기회 비용을 도입하고, "차이 분석 방법"을 사용하여 다양한 신용 기간에 대한 세전 손익의 차이를 계산하고, 고객의 신용 기간을 공식화하고, 이를 기반으로 현재 신용 기간을 분석 및 변경하는 작업을 포함합니다. 신용 판매 단위의 신용 상태 및 이력 수집 품질을 고려하여 수익 및 비용에 미치는 영향을 파악하여 최적의 신용 기간을 결정합니다. 그러나 신용공여기간을 부당하게 연장할 경우 매출채권의 기회비용과 추심수수료의 증가는 물론 대손손실을 초래할 수도 있습니다. 따라서 기업은 신용기간 연장으로 인한 새로운 한계수입 증가가 한계비용 증가보다 커야 함을 요구해야 합니다. \x0d\ 신용 기간을 연장하는 동안 자본 회전 속도를 높이고 적시에 대금을 회수하며 대손 손실을 줄이기 위해 기업은 상품 대금을 미리 지불하는 고객에게 적절한 판매 수익 비율에 따라 할인을 제공할 수 있습니다. 지정된 기간 내에. 현금 할인은 적시에 지불금을 징수하기 위해 기업이 채무자에게 제공하는 부채 공제입니다. 현금 할인 정책을 수립할 때 할인이 가져올 수 있는 혜택과 손실된 할인 비용의 장단점이 있어야 합니다. 고려하고 이에 따라 결정을 내려야 한다. 따라서 현금할인을 채택하기 위한 전제조건은 기업이 빠른 지불금 징수를 통해 얻는 기회소득이 현금할인 비용을 보상할 만큼 충분한 여지를 가질 수 있다는 것입니다.
고객에게 제공되는 현금 할인 기간과 정도는 회사 자체의 필요와 Credit Cost 전후 수익 비교를 토대로 기간과 용량을 결합한 최적의 데이터 요금제를 선택해야 합니다. \x0d\ 4. 최선의 추심 정책을 개발하십시오. \x0d\ 일반적인 상황에서 고객은 신용 조건에 따라 기한 내에 지불하고 책임을 이행해야 합니다. 그러나 여러 가지 이유로 인해 일부 고객은 지불을 불이행합니다. 추심 정책은 연체된 부채에 대해 회사가 채택해야 하는 추심 전략을 의미합니다. 기업은 신용도가 높은 고객이 미수금을 회수할 수 있도록 다양한 회수 정책을 채택해야 합니다. 신용도가 높은 고객에게는 느슨한 정책을 채택할 수 있고, 신용도가 낮은 고객에게는 적극적이고 엄격한 추심 정책을 채택해야 합니다. \x0d\ 기업은 추심 정책을 수립할 때 계정의 연체 기간, 연체 금액, 다양한 고객 및 다양한 제품을 기반으로 다양한 신용 조건을 수립해야 하며 유연해야 합니다. 동시에 대손손실 감소에 따른 회수비용 증가와 매출채권의 기회비용을 비교, 저울질할 필요가 있으며, 전자를 후자보다 작게 만들고 관용과 엄격함을 파악하는 것이 기본 목표이다. 경계를 정하고, 수집 비용은 최저, 이익은 최대가 되도록 바람직한 수집 계획을 수립합니다. \x0d\ 또한 부채 추심 기술에도 주의를 기울여야 합니다. 즉, 고객을 잃지 않고 부채를 회수하려면 다양한 유형의 고객에 대해 서로 다른 전략을 채택해야 합니다. 부도, 고의적 연체 및 부채 기간이 다른 회사의 경우 지금은 신경쓰지 말고 편지(이메일 및 기타 통신 방법)를 통한 수집, 전화를 통한 수집, 방문 방문 등 다양한 수집 전략을 채택해야 합니다. -권한 있는 제3자 조정, 중재 기관의 중재 해결, 사법 기관에 대한 사법 집행 강화 호소 등을 통해 양 당사자 간의 협상을 통한 회수 및 해결도 가능합니다. 자산교환을 통해 채권을 자본으로 전환할 수 있습니다. 채권을 우량 자산으로 교체하고 채권자와 채무자가 상생할 수 있도록 매출채권 청산회사를 설립하고 이를 통해 자금을 조달합니다. 매출채권의 유동화. \x0d\ 5. 기초재무업무 강화 및 표준화된 매출채권계정 설정 \x0d\ 매출채권 관리 강화를 위해 총계정원장을 기준으로 여신고객명에 따른 세부계정을 설정하고, 규정을 준수하고 효과적인 신용 판매 계약 등록 채권 파일, 채권 사유 및 시기, 계약 이행 상태, 증감, 각 계좌의 연령 정보에 대한 상세하고 순차적인 기록. 매출채권 관리는 전담인력을 두고 정기적으로 점검을 실시하여 적시에 문제점을 발견하고 대손위험을 예방하기 위한 조치를 취하고 있습니다. \x0d\ 6. 회사의 대손위험 부담 능력을 향상시키기 위한 대손준비금 시스템 구축 \x0d\ 상업신용의 존재는 필연적으로 대손손실을 가져올 것이며 이는 시장에서 무시할 수 없는 현실적 문제입니다 경제. 최근 몇 년 동안 대손 손실이 점점 심각해지고 있습니다. 따라서 기업은 보수주의 원칙을 준수하고 대손 손실 가능성을 사전에 예측하며 대손 준비금 시스템을 적극적으로 구축해야 합니다. 이러한 방식으로 대차대조표는 매출채권의 순실현가능가치를 반영하여 매출채권이 차지하는 실제 자금을 실제 가치에 가깝게 만들고, 회사의 이익 부풀림을 방지하며, 가상 매출채권을 제거하고 자본회전율을 높이는 데 도움이 됩니다. , 기업이 부실 위험을 감당할 수 있는 능력을 향상시키고, 시장 경제 발전의 요구에 더 잘 적응하며, 기업이 미수금 계정을 적시에 처리하도록 장려하고 잠재적 손실 및 삼각 부채의 재발을 방지합니다. \x0d\ 7. 회계감독 역할을 충분히 수행하고 매출채권 변동을 적시에 파악하십시오.\x0d\ 매출채권이 형성된 후 관련 책임자는 정기적으로 채무자와 화해하여 고객 상황을 동적으로 파악해야 하며, 특히 질문이 있는 경우 계좌를 적시에 확인해야 하며 상대방이 명세서에 서명하고 확인을 위해 해당 기관의 직인을 찍어 "체납" 담당자가 확인하도록 해야 합니다. 채무관계인과 악의적으로 결탁하여, 고의로 연체금의 지급 및 추심을 지연시키는 행위 \x0d\ 일반적으로 미수금 연체 기간이 길어질수록 채권 회수가 어려워지고, 부실채권이 될 가능성도 높아집니다. 따라서 정기적으로 계정 노후화 분석을 실시하고, 미수금 회수에 세심한 주의를 기울여야 하며, 기간과 금액에 따라 연체 사유를 하나씩 분석하고 잠재적인 위험 손실을 파악해야 합니다. 추정하고, 미수금 가치를 정확하게 측정해야 합니다. 모든 운전 자본 등에 대한 "미수금" 회계 명세서를 작성해야 합니다.
기업은 매출채권 회전율과 평균 회수기간을 분석하여 운전자본이 정상적인 수준인지 확인합니다. 기업은 이 지표를 사용하여 과거의 실제, 현재 계획 및 동종업체와 비교하여 매출채권 관리 성과를 평가할 수 있습니다. 기업 자본 순환을 개선하기 위해 신용 조건을 개정합니다. 동시에, 새로운 연체를 방지하기 위해 아직 만료되지 않은 매출채권에 대한 관리 및 연령분석을 완화해서는 안 됩니다. 또한 연령분석은 신용고객의 신용등급을 평가하고 조정하기 위한 신뢰할 수 있는 근거를 제공할 수 있습니다. \x0d\ 8. 매출채권 추심 책임체계 개발 \x0d\ 매출채권 관리를 강화하고, 영업사원이 일방적으로 영업업무 완수를 추구하기 위해 블라인드 영업을 강요하는 것을 방지하기 위해 기업은 다음 사항을 이행해야 합니다. 대금회수와 판매책임을 결합하여 엄격히 이행해야 하며, 구체적인 운영과정에서는 승인권한을 바탕으로 통제가 이루어져야 하며, 각 신용판매에 대한 절차는 완전하고 엄격해야 하며 책임이 부여되어야 합니다. 그 사람에게. 동시에, 실제 대금 수령액을 영업부서의 평가 지표로 삼아 엄격한 자금 징수 평가 시스템을 마련합니다. 각 영업사원은 계약 체결부터 회수까지 각 판매 업무의 전 과정을 책임져야 합니다. 즉, 자금 수집과 판매가 긴밀하게 통합되어 있으며 신용 판매를 하는 사람이 계정을 수집합니다. 매출채권회수율을 영업실적 평가의 지표로 삼으세요. 판매완료를 대금추심 및 개인소득과 묶어 개인소득과 연계하고 위험의식을 명확히 하며 대금회수를 강화합니다.