기업 소득세 보상 손실 일람표 작성 방법
기업 소득세 보상 손실 일정 작성: 연도, 해당 연도의 국내 소득 금액, 별도 전출된 손실 금액, 합병 및 분할 전입된 결손 금액-내용년수 5 년, 합병 및 분할 전입된 결손 금액을 보상할 수 있습니다. 연한 1 년, 결손기업 유형을 보완할 수 있습니다.
1, 연도: 양력 연도를 보고합니다. 납세자는 먼저 11 행' 당해년도' 에 해당하는 양력 연도를 작성한 다음 1 행부터 1 행까지 이전 연도를 거꾸로 보고해야 한다. 납세자의 정책적 이전 사항 (예: 생산경영활동을 중단한 연도가 법정 결손 차기 이월 보상 연한에서 공제될 수 있는 경우, 적자를 보상할 수 있는 연도에 따라 보고할 수 있습니다.
2, 그해 경내 소득액: 11 번째 행은 보고서 A1 행 19-2 을 작성합니다. 행 1 ~ 1 은 이전 연도 주 테이블의 23 행, 이전 연도 테이블 A16 행 6 행 2 열, 이전 연도 테이블 A16 행 11 행 2 열 금액 (손실은'-'로 표시) 을 보고합니다.
3, 분립전출된 결손액: 올해 기업이 기업 개편의 특수성 세무처리 규정에 따라 전출한 적격한 결손액을 기입하다. 분립전출된 결손액은 결손이 속한 연도별로 보고하고, 결손을 전출한 결손액은 양수로 표시한다.
4, 합병 및 분립으로 전입한 결손 금액-5 년: 기업개편의 특수성 세무처리 규정에 부합하고, 올해 합병이나 분립으로 인해 5 년 미만의 결손으로 연한규정에 따른 결손액을 메울 수 있다고 보고한다. 합병, 분립으로 전입한 결손액은 결손이 속한 연도별로 보고하고, 전입 결손금은 음수로 표시한다.
5, 합병 및 분립으로 전입한 결손 금액-1 년: 기업개편의 특수성 세무처리 규정에 부합하며, 올해 합병이나 분립으로 인해 1 년 미만의 결손으로 연한규정에 따른 결손액을 메울 수 있습니다. 합병, 분립으로 전입한 결손액은 결손이 속한 연도별로 보고하고, 전입 결손금은 음수로 표시한다.
6, 결손 보상 기업 유형: 납세자는 연도별 상황에 따라' 결손 보상 기업 유형 코드 테이블' 에서 해당 코드를 선택하여 이 항목을 채웁니다. 유형에 따라 납세자의 결손 차기 이월 연한이 다르고, 납세자가' 일반 기업' 을 선택하는 것은 결손 차기 이월 연한이 5 년인 납세자를 가리킨다.