연간 법인소득세 신고서는 어떻게 작성하나요?
기업은 사업 운영 과정에서 법에 따라 소득세를 납부해야 하며, 기본 정보 양식과 기본 정보 양식이 주로 포함된 연간 세금 신고서를 작성해야 합니다. 그러면 구체적인 작성 내용에는 무엇이 포함되어 있나요?
연간 법인소득세 신고서는 어떻게 작성하나요?
(1) 기본정보표 작성
연간소득세 신고서를 작성하려면 각 일정의 기본정보를 통합한 기본정보표부터 작성해야 합니다. 납세자는 연간 법인세 신고를 할 때 '연간 법인세 신고 기본정보 양식'에 사업 기본정보, 세무 관련 사항 등을 기재해야 합니다. 납세자는 기본정보양식을 작성한 후 기업의 세무관련 업종 선택에 따라 작성해야 하는 양식에 따라 작성해야 하는 첨부항목의 수를 결정할 수 있습니다.
(2) 신고서 기본양식 및 부록 작성
기본양식:
법인소득세 연납세 신고서 기본양식(A100000 " 중화인민공화국 ***국가기업소득세 연간 세금신고서(범주 A)")는 전체 명세서의 핵심이며, 총 이익 계산, 과세 소득 계산, 납부 세액 계산의 세 부분으로 구성됩니다. 메인 테이블을 통해 법인세 계산 과정을 직관적으로 알 수 있으며, 입력해야 하는 개별 행을 제외하고, 메인 테이블의 여러 행은 부록이나 테이블 간의 논리적 관계를 통해 계산됩니다.
1. 기본 표 '총 이익 계산'의 1~13행에 있는 데이터는 재무 정보 표 범주에서 가져온 것입니다.
2. 기본 표의 '과세 소득 계산' 데이터는 세금 조정표 + 손실 보상표 + 세금 우대표(레벨 2 일정 3개)에서 가져옵니다.
3행의 데이터입니다. 주요표 중 "납부세액 계산"의 36개 항목은 과세우대표(2등급표 2개) + 기타(해외소득표 및 종합과세표 포함)에서 나온 것입니다.
붙임:
1. 재정정보표 항목
재정정보표 항목에는 수입, 비용, 지출 내역이 자세히 기재되어 있습니다. 일반 기업의 경우 수입, 비용, 지출 명세서는 세금 신고에 필요한 양식이며 기업이 세금 조정을 하는 주요 데이터 소스이기도 합니다. 다양한 사업 산업으로 인해 적용 가능한 재무회계 시스템도 다릅니다. 납세자는 다양한 회계 시스템에 적용되는 다음 3가지 수입 및 지출 일정에 따라 다음 6가지 레벨 2 일정을 작성할 수 있습니다.
(1) A101010 "일반 기업 소득 세부 명세서"
(2) A102010 "일반 기업의 비용 및 지출 세부 명세서"
(3 ) A101020 "금융 기업 소득 세부 명세서"
(4) A102020 "금융 기업 지출 세부 명세서"
(5) A103000 "공공 기관 및 민간 비영리 조직 소득 및 지출 세부 명세서"
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(6) A104000 "기간 비용 일정"