캐셔 현금 관리 시스템
법적 분석: 1. 합법적인 수령 및 지불 합법적인 지불의 원칙은 각 단위가 현금을 모으고 지불할 때 관련 국가 지침, 정책, 규칙 및 규정을 준수해야 함을 의미합니다. 여기에 언급된 적법성에는 두 가지 의미가 있습니다. 첫째, 현금의 출처와 사용이 합법적이어야 하며, 둘째, 현금 수집 및 지불이 합법적인 범위 내에서 수행되어야 합니다.
2. 돈 계좌 분리 관리의 원칙, 즉 돈을 관리하는 사람은 계좌를 신경 쓰지 않고, 계좌를 관리하는 사람은 돈을 신경 쓰지 않습니다. 이는 현금을 관리하는 출납원이 수입, 지출, 채권자의 권리 및 부채 등록, 감사 및 영업 수입, 지출, 청구 및 부채 등록을 담당하는 회계사 관리 업무도 담당해서는 안 된다는 것을 의미합니다. 계산원의 계좌 등록, 현금 수금 및 지불, 현금 보관 업무도 담당해서는 안 됩니다.
현금의 안전을 지키기 위해서는 회계직의 업무 분담이 명확해야 하며, 회계부서 내에 상호 제한 및 감독 메커니즘을 구축해야 한다. 이를 통해 서로의 계정을 더욱 쉽게 확인할 수 있으며, 부패, 도난, 잘못된 계정을 방지할 수 있습니다.
3. 현금 징수 및 지급 과정에서 오류가 발생하지 않도록 하고, 추심 및 지급 시 과지급 및 부족액을 방지하기 위해 업무량이 아무리 바빠도 금액 또는 지급 금액을 검토해야 합니다. 계산원은 물건을 잘 아는 사람으로서 수령 및 지불한 현금을 검토하거나 다른 회계사에게 검토하여 현금 수령 및 지불에 오류가 없는지 직접 계산하고 수령한 현금을 모두 계산해야 합니다. 회계부서에서 지급한 금액을 확인해야 하며, 대면으로 확인하고 대면하여 실수를 해결하여 영수증과 지급이 모두 완료되었는지 확인해야 합니다.
4. 일일 정산 및 월별 정산은 계산원이 계산원 업무를 처리하는 기본 원칙이자 요구 사항이며 장단기 계좌를 피하기위한 중요한 조치이기도합니다. 소위 일일정산 및 월정산이란 계산원이 계산원 업무를 처리할 때 매일 청소하고 매월 정산해야 함을 의미합니다. 즉, 일일 현금 입출금 내역을 현금일지에 기록하고, 일일 현금 잔고를 재고로 계산하며, 장부 현금 잔액을 실제 재고 현금 잔액과 함께 확인하여 계좌가 제대로 작동하는지 확인해야 합니다. 일관된. 현금일지는 한 달에 한 번 이상 닫아야 하며, 거래량이 많은 경우에는 열흘 또는 반달에 한 번씩 정기적으로 닫고 다른 관련 계정과 일관성을 확인할 수 있습니다.
법적 근거: "현금관리에 관한 임시규정 시행규칙"
제6조 계좌개설 단위 간 경제거래는 반드시 은행 이체를 통해 결제되어야 합니다. 관련 국가 규정에 따라 계좌 개설 단위는 다음 범위 내에서만 현금을 사용할 수 있습니다:
(1) 직원 임금 및 각종 급여 수당,
(2) 개인 노동 보수 , 원고 비용, 강의 비용 및 전문 작업에 대한 기타 보수를 포함합니다.
(3) 다양한 과학 기술, 문화 및 예술, 스포츠 및 다음 규정에 따라 개인에게 수여되는 기타 보너스를 포함하여 개인에게 지급되는 다양한 보너스 국가 규정;
(4) 국가가 규정한 개인에 대한 각종 노동 보험, 복지 비용 및 기타 현금 지급
(5) 농업 및 부업을 구매하기 위해 구매 단위가 지불하는 가격; 개인의 제품 및 기타 자료,
(6) 출장자가 휴대해야 하는 여행 비용,
(7) 정산 시작 시점 이하에서 산발적으로 발생하는 비용
(8) 현금 지급이 꼭 필요함 기타 지출
제24조: 각 계좌 개설 은행은 계좌 개설을 용이하게 하기 위해 현금 관리 시스템을 구축 및 개선하고 서비스 시설을 개선해야 합니다. 단위. 현금관리에 필요한 자금은 계좌가 개설된 각 은행의 업무비용에 포함되어야 합니다.