연말 상여금 세금 회피 방법
질문 1: 연말 상여를 합리적으로 조세하는 방법은 공제, 연말 상여 등 대량소득을 분담하여 직원 소득의 세급을 낮추고 세율 인하를 달성하는 것이다. 앞서 언급한 몇 가지 세금 임계점 문제는 연말 상여를 지급할 때 이달 소득과 연말 상여 간에 균형을 이루고, 소득을 가능한 한 낮은 조급에 포함시키고, 그에 상응하는 세율도 낮아져 세금을 회피하는 목적을 달성할 수 있다.
두 번째 방법은 연말 상여소득의 다양화다. 일회성 현금소득 외에 회사도 직원의 복지 형태를 늘리는 것을 고려할 수 있다. 예를 들어 직원을 위한 상업보험 구매가 좋은 방법이다. 직원의 복지를 높이고 직원들의 적극성을 높이며 어느 정도 합리적인 조세 회피의 목적을 달성했다.
< P > 질문 2: 연말 상여를 합리적으로 조세하는 방법은 현재 연말 상여의 조세회피에 두 가지 방법이 있다.
첫 번째는 연말 보너스 포인트 개발에 세금을 적게 내는 것이다. 연말 상여금은 세율을 결정할 때 먼저 12 개월로 나누어야 하기 때문이다. 한 납세 연도 동안 각 납세자에 대해 이런 세금 계산 혜택 방법은 한 번만 사용할 수 있습니다. 연말 상여금을 지급하는 단위로서, 0 으로 반올림하여 합리적인 조세 회피를 할 수 있다.
두 번째 방법은 직원들이 공익기부를 하는 것이다. 개인소득세법' 과' 재정부 국가세무총국 민정부부 공익성 기부 세전 공제 관련 문제 통지' 에 따르면 개인소득이 교육사업과 기타 공익사업에 기부하는 부분은 납세자가 과세 소득액 30 을 신고하는 부분을 초과하지 않고 세전 공제를 준다. 계산은 세금 = 과세 소득 × 세율-속산 공제, 과세 소득 = 급여 소득-법정 공제-기부 (기부 한도를 초과하지 않음) 입니다.
질문 3 각 부서의 직원들은 연말 상여를 어떻게 써야 할지 희자애롭게 궁리할 때 연말 상여가 납부해야 하는 고액의 세금에 마음이 아팠다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 희망명언) 세무전문가들은 계획이 합리적이라면 연말 상금 합리적 조세 회피를 통해 많은 세금을 절약할 수 있다고 말했다.
예를 들어 한 기업 직원의 월급은 1 만원이고, 1 월에는 지난해 연말 상여금 4 만원을 지급한다. 세법에 따르면, "개인은 한 번에 수개월 보너스나 연말 임금 인상, 노동 배당을 받아 한 달 동안의 임금 소득으로 세금을 계산할 수 있다. 매월 임금 소득에 대한 세금을 계산할 때 이미 월별로 비용을 공제했기 때문에, 상술한 상여금에 대해 원칙적으로 더 이상 비용을 공제하지 않고, 전액 과세 소득액으로 적용 세율에 따라 직접 과세 부채를 계산한다. 연말 상여에 따라 일회성 세금을 내면 이 직원 연말 상여금이 납부해야 할 개인 소득세는 40000*30-3375=8625 원이다.
세무전문가들은 현재 통용되고 있는 합리적인 조세회피방법은 연말 상여를 한꺼번에 지급하지 않고 연말 상여를 전년도 각 월 중으로 평평하게 올리는 것이라고 밝혔다. 마찬가지로 한 기업 직원의 월급은 1 만원, 1 월에는 연말 상여금 4 만원을 지급해 매달 3333 원, 적용세율 15 원, 속산 공제 125 원, 연말 상여 과세액은 40000*15-125=5875 원이다. 이를 통해 8625-5875=2750 원을 절약할 수 있다.
위의 계산에 따르면 연말 상여금을 매월 중 발송에 균등하게 나누어 납부한 개인소득세는 일회성 납부한 세액보다 낮은 것으로 나타났다.
또 다른 수단은 유가 증권, 선물, 상품권 등을 발행하는 것과 동시에 사용할 수 있는 경우가 많다. 예를 들어, 일부 주식제 기업에서는 연말에 실적이 뛰어난 직원에게 주식을 분배하고 회사 배당금에 참여한다. 세법에 따르면 이자 배당금 배당금 배당금 소득에 20 의 비례세율이 적용돼 세금을 내더라도 4 만원 연말상에 적용되는 30 의 비율세율보다 훨씬 낮다. 그러나 세무 전문가들은 기관에서 발급한 유가증권과 선물은 시장가격에 따라 환산해 개인소득에 포함시켜 세금을 납부하는 것이 좋다고 말했다. 그렇지 않으면 나중에 장부를 조사할 때 세금을 보충하고 처벌해야 한다고 말했다.
연말 상을 다른 소득세금으로 사용할 수 있는 특수 업종도 있다. 예를 들어 출판사의 편집자는 연말 상을 원고료로 계산한다. 예를 들어, 한 출판사 편집자는 연말 상여금 40,000 원을 받아 원고료 수입으로 계산했다. 규정에 따르면 원고료 소득은 소득당 4000 위안을 넘지 않고, 비용은 800 위안을 공제한다. 4000 원 이상, 20 의 비용 공제, 세율은 20 이고, 잔액은 과세 소득액이며, 국가 관련 규정에 따라 원고료는 과세 금액에 따라 30 을 더 감면할 수 있다. 이에 따라 이 출판사는 연말 상여금을 편집해 세금을 40000 × (1-20) × 20 × (1-30) = 4480 원으로 납부했다. 일회성 세금에 비해 8625-4480=4145 원을 절약할 수 있다.
질문 4: 성과상여금이 어떻게 세금을 합리적으로 피할 수 있는지, 많은 기관들이 직원들에게 연말 상여금을 지급하기 시작했다. 이 만만치 않은 수입에 대해 많은 기업들이 어떻게 세금을 내야 할지 모르며, 심지어' 많이 적게 받는 것' 이라는 이상한 현상까지 나타나고 있다. 이를 위해 기자는 일전에 세무부의 세무계획 전문가와 상담하여 기업의 의혹을 풀었다.
연말 상여금 월별 분담세
세무직원은 관련 세법에 따라 개인이 연말 현금의 연봉 및 성과급 등 연간 일회성 상여금을 1 개월 임금, 임금 소득으로 개인 소득세를 별도로 납부해야 한다고 규정하고 있다.
는 먼저 직원이 당월에 획득한 연간 일회성 보너스를 12 개월로 나누어 해당 몫에 따라 적용 세율과 속산 공제를 결정하는 방식으로 계산합니다. 이달 직원 임금 소득이 세법에 규정된 비용 공제액 1600 원보다 낮은 경우, 연간 일회성 상여금을 먼저' 당월 임금 소득과 비용 공제의 차이' 를 뺀 잔액을 12 로 나누어 적용 세율과 속산 공제를 결정해야 한다. 전자과세액은 직원들이 그 달에 연간 일회성 상여금 × 적용세율-속산공제를 받는 것이다. 후자의 과세 금액은 (사원이 해당 월에 연간 일회성 상여금-해당 월의 임금 소득과 비용 공제의 차이) × 적용 세율-속산 공제입니다.
예를 들어 한 회사원 왕씨는 이번 달 월급이 2000 원이며 12,000 원의 연말 상을 받았다. 직접 12,000 위안÷ 12 = 1000 위안, 해당 세율은 10%, 속산 공제액은 25 입니다. 이로써 왕과세 금액은 12,000× 10%-25 = 1175 원으로 계산됩니다. 왕군이 이번 달 월급이 1500 원밖에 안 된다면, 먼저 12,000 원에서 비용 공제액과 임금의 차액 100 원을 뺀 다음 12 로 나누면 991.67 위안으로 나누어야 한다. 그에 상응하는 세율은 10%, 속산 공제액은 25 이다. 왕군이 내야 할 세금은 [12000-(1600-150) 이다
"임계점" 을 피하면 공교롭게도 세금을 절약할 수 있다
"1 원을 더 받았는데 어떻게 200 여 위안의 세금을 더 내야 합니까?" 소수의 직원들이 연말 상을 받았을 때 이상한 현상을 발견했다. 수적으로 보면 자신이 많이 받았지만 세금을 내고 받을 수 있는 것은 보너스 총액이 자기보다 적은 사람보다 적다는 것이다. (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 일명언) (윌리엄 셰익스피어, 윈스턴, 일명언) 직원 샤오리의 월급은 2000 원, 연말 상은 6001 원, 동료 샤오장 연말 상은 6000 원, 위 알고리즘에 따르면 샤오리는 세금을 575.1 원으로 내야 하고, 샤오장은 300 원의 세금만 내면 되고, 샤오리는 실제로 받은 것은 샤오장보다 274.1 원 적다.
이에 대해 성 국제세연구회의 세무전문가들은 개인소득세의 세금 계산 원칙이 초과 누진세율 세금 계산이며 납세자의 과세 소득액이 일정 등급을 초과할 경우 초과 부분은 높은 1 단 세율에 따라 세금을 계산해야 한다고 경고했다. 연말상에는 봉급소득세율이 적용될 때, 각 급차는 하나의' 노드' 이고, 각' 노드' 근처에는' 다발보다 적게' 하는 구간 범위가 있다.
세무전문가들은 기업이 직원들에게 연말상을 지급하기 전에 미리 계획을 세워' 다발이지만 적게 받는다' 는 현상, 다른 연말 상여세후 수입이 같은 현상을 피하는 것은' 상우' 역할을 하지 않을 뿐만 아니라 오히려 기업 소득세 부담의 증가를 초래한다고 밝혔다.
그는 먼저 실세후 상여금을 확정한 후 공식에 따라' 거꾸로' 하여 세금 포함 소득으로 복원한 후 연말 상여를 지급할 것을 제안했다.
' 연봉제' 임원은 특히
세무전문가를 합리적으로 계획하여 고소득층에게 합리적인 세금 절감이 특히 중요하다는 점을 상기시켰다. 연봉제를 채택한 일부 기업 임원들이 적용세율이 비교적 높다. 연말 상여를 낮추고 일부 상여금을 당월 임금에 통합하여 연말 상여의 적용 세율을 낮출 수 있다.
예를 들어, 어떤 기업 임원인 후 선생의 월급은 1 만원이고, 연말 상은 25 만원이다. 월급에 적용되는 세율은 20 이고 연말 상여에 적용되는 세율은 25 로 임금 적용세율보다 높다.
일회성 연말 상여금으로 계산하면 후 선생의 월급소득은 세금 1305 원, 연말 상여소득은 세금 61125 원을 내야 한다. 25 만원 연말 상여금을 20 만원으로 줄이면, 다른 5 만원을 10 개월로 나누어 이달 임금에 통합하면, 10 개월의 월급은 1 만 5000 원이다. 연말 상여금은 개인소득세 39625 위안을, 또 다른 10 개월의 임금 수입은 개인소득세 2305 원을 내야 한다. 이렇게 되면 후 선생은 최대 1 만여 위안의 세금을 절약할 수 있다.
세무전문가들은 또 올해 3 월 1 일부터 개인소득세 징수점이 1600 원에서 2000 원으로 인상될 것이라고 밝혔다. 조건부 기업, 할 수 있습니다 ..... gt; Gt;
< P > 질문 5: 연말상을 어떻게 합리적으로 조세할 것인가? 만약 올해 월급이 4000 원을 넘지 않고 연말상이 6000 원을 넘지 않는다면.
는 다음 해에 월 임금이 500 원 인상되고,
가 증가한 월 임금은 4500 원으로 기본적으로 세금을 납부하지 않을 것을 제안한다.
는 단지 제안일 뿐 정보 제공만을 목적으로 합니다.
질문 6: 150,000 연말 상여금은 어떻게 합리적으로 조세를 회피합니까? 총소득 50 점 월별 과세 임금 2850*12+150000=184200 계산 190000
의 나머지 부분에 대해 세금 연상 계산 방법을 적용한다. 19 만 -7 만 8 은 11 만 2000 원 정도의 세금을 납부하고 * * * 세금 27500 원 정도를 납부하고, 각종 보험 약 18,000 을 납부하면 실제로 14 만 4500 명에 이른다 각종 보험을 공제한 후 8000 보다 약간 낮기 때문에 2 단 세율 10, 월별 세금 345 가 적용되므로 12 개월 임금은 약 12 만 20000, 나머지 7 만 원은 연말 상여 방법에 따라 약 13500, 1 * * * 세금 17640, 각종 보험 2.4 를 납부한다. 실제로 14 만 8 천
< p 하지만 결국 역시 자신의 것이다. 특히 적립금
< P > 당신이 말한 바와 같이 이 임금과 연말 상여금을 3 명으로 분담할 수 있다면 첫 번째 방법이 가장 잘 맞아야 한다.
< P > 1 인당 연간 약 6 만 5 천 원, 월 임금 5500 에서 각종 보험을 공제한 후 약 4200-430 이렇게 12 개월 세금은 300 원도 안 되는 세 부분 중 하나 * * * 19 만 5 천 * * * * 세금 약 1000, 각종 보험 약 4 만 5 천
실제 상황은 훨씬 복잡하며 참고
는 다음 해에 월 임금이 500 원 인상되고,
가 증가한 월 임금은 4500 원으로 기본적으로 세금을 납부하지 않을 것을 제안한다.
는 단지 제안일 뿐 정보 제공만을 목적으로 합니다.
질문 8: 연말 상여금이 이렇게 합리적으로 조세를 회피할 수 있을까? 원칙적으로 법을 어기지 않는다. 두 개의 증빙으로 나누어 처리하면 된다. 60,000 위안은 일회성으로 연중 이익에 따라 지급되는 연말 상이다. 5,000 위안은 당월 상여금이나 분기 상여금이다.
세무법 집행업장에서 당신의 일상적인 상여금이 지급되었는지 관심을 가질 수 있습니다. 평소 한 푼도 상여금을 지급한 적이 없다면, 이렇게 명백한 조세 회피 혐의가 있으니, 연말 상여금으로 65,000 에 따라 딩나를 계산해도 된다. (윌리엄 셰익스피어, 햄릿, 돈명언)
매일 상여금을 지급하지 않으면 이듬해 원월까지 임금과 함께 지급하는 것을 연기하는 것이 좋습니다. 세무계획은 사전에 해야 하는데, 사후에 좀 설명하기 어렵다.
질문 9: 월급과 연말 상여를 동시에 발행했는데 어떻게 조세를 피할 수 있습니까? 급여소득과 연말상여금은 서로 다른 세율을 시험해 봐야 한다. 비전업은 너에게 도구를 추천할 수밖에 없다. 왜냐하면 나는 연말 3 급이기 때문에 좀 당황스럽다. 신기는' 세관가' 앱이다. 그 안에 연말 계산이 있다. 그 달의 급여와 연말상여 사회보장아 등을 입력하면 자동으로 조세 회피 방안을 내놓을 수 있다. 방안과 인사에 비교해서 응해야 한다. 당신을 도울 수 있기를 바랍니다.
질문 10: 일괄 연말 상여금이 합리적으로 조세를 회피할 수 있습니까? 원칙적으로 불법이 아닙니다. 두 개의 증빙으로 나누어 처리하면 된다.
60,000 위안은 일회성으로 연중 이익에 따라 지급되는 연말 상이다. 5,000 위안은 당월 상여금이나 분기 상여금이다.
세무법 집행업장을 보면 당신의 일상적인 상여금이 지급되었는지 관심을 가질 수 있습니다. 평소 한 푼도 상여금을 지급한 적이 없다면, 이렇게 명백한 조세 회피 혐의가 있으니, 6 만 5000 에 따라 연말 상 계산으로 납부해도 된다.
매일 상여금을 지급하지 않으면 이듬해 원월까지 임금과 함께 지급하는 것을 연기하는 것이 좋습니다. 세무계획은 사전에 해야 하는데, 사후에 좀 설명하기 어렵다.