현금흐름표를 읽는 방법은 무엇입니까? 현금흐름표를 보면 회사에 어떤 문제가 나타납니까?
1. 현금흐름표는 특정 기간(월별, 분기별 또는 연간 등) 동안 기업의 영업 활동, 투자 활동, 재무 활동이 현금 및 현금 등가물에 미치는 영향을 반영하는 재무제표입니다. ).
2. 현금 흐름표 분석에는 다음 측면이 포함됩니다.
(1) 전체 분석: 회사의 순현금 흐름을 분석하여 비즈니스 관리 결정의 기초를 제공합니다.
(2) 구조 분석: 영업 활동에서 창출된 현금 흐름, 투자 활동에서 창출된 현금 흐름, 재무 활동에서 창출된 현금 흐름을 각각 현금 및 현금 등가물 순 증가로 나눈 비율을 포함합니다. 그리고 각각의 구조를 분석합니다. 구조분석을 통해 기업의 현금흐름 창출능력을 분석합니다.
(3) 특정 프로젝트 분석. 현금흐름표 항목분석은 기업의 현금흐름에 영향을 미치는 항목과 변동폭이 큰 항목을 분석하는 것입니다. 주요 항목에는 상품 판매 및 서비스 제공으로 얻은 현금, 영업 활동으로 인한 순현금 흐름, 투자 활동으로 인한 순현금 흐름, 재무 활동으로 인한 순현금 흐름 등이 포함됩니다.
3. 재무 활동으로 창출된 현금 흐름 분석. 일반적으로 재무활동으로 창출된 순현금흐름이 클수록 기업이 직면하는 부채상환압력은 커진다. 그러나 순현금유입이 주로 기업이 흡수하는 자기자본에서 나온다면 개인은 부채상환에 직면하지 않을 것이다. 대신에 재정적인 힘이 강화됩니다.
따라서 분석 시 자기자본을 흡수하여 얻은 현금을 재무활동으로 유입된 총 현금과 비교할 수 있는 비중이 높아 기업의 재무건전성이 강화되고 재무위험이 감소했음을 알 수 있습니다. 줄인.
추가 정보:
현금흐름표는 회사 운영의 건전성에 대한 증거를 제공합니다. 기업의 영업활동으로 창출된 현금흐름이 배당금을 지급하지 못하고 자기자본의 생산능력을 유지하지 못하고 이러한 수요를 충족시키기 위해 자금을 차입해야 한다면 이는 기업이 장기적으로 정상적인 상태를 유지할 수 없다는 경고입니다. 지출.
현금흐름표는 영업을 통해 창출되는 현금흐름이 부족하고, 배당금을 영구적으로 유지할 수 없는 수준으로 돈을 빌려야 하는 등 기업 고유의 발전 문제를 드러낸다.
정상적으로 운영되는 기업은 이익 창출뿐만 아니라 현금 수입도 창출해야 합니다. 현금 유입 출처를 분석함으로써 기업의 현금 창출 능력을 평가하고, 기업의 현금 확보 능력을 예측할 수 있습니다. 미래를 예측합니다. 현금흐름표를 통해 드러나는 현금흐름 정보는 현금 관점에서 기업의 지급능력과 지급능력을 보다 신뢰성 있고 확실하게 평가할 수 있습니다.
회사의 순이익은 발생주의 기준으로 계산되는 반면, 현금흐름표의 현금흐름표는 현금기준으로 계산됩니다. 현금흐름과 순이익의 비교분석을 통해 이익의 질을 평가할 수 있습니다.
투자활동은 기업이 더 많은 이익을 얻기 위해 재원의 일부를 특정 대상에 투자하는 행위이다. 투자 및 자금조달 활동은 기업의 영업활동과 밀접한 관련이 있으므로 현금흐름에 나타나는 투자활동 및 자금조달 활동으로 생성된 현금유입 및 현금유출 정보는 영업활동으로 생성된 정보와 결합될 수 있습니다. 현금 흐름 정보와 기업 순이익에 대한 상세한 분석을 수행하여 회사의 투자 활동 및 재무 활동을 평가합니다.
바이두백과사전-현금흐름표