보험회사의 접대비 관리 대책
재정보상제도
재정보상제도란 회사가 각종 비용에 대한 지출 기준을 해당 제도를 마련하여 규정하고, 이러한 제도에 따라 회사의 일상비를 엄격히 관리하는 제도를 말한다. , 회계관리, 평가, 보상 및 처벌을 통해 회사의 각종 비용을 가장 합리적인 범위 내에서 관리하고 낭비를 제거하며 경제적 효율성을 향상시킵니다. 모든 수준의 관리자와 비즈니스 담당자는 비용 인식을 확립해야 합니다.
제1부서의 일반원칙
제1조는 회사의 비용 지출을 정확하게 계산 및 감독하고, 회사의 내부 관리를 강화하며, 회사의 재정 상환 행위를 표준화하고, 모든 비즈니스 지향 우리는 아이디어의 이해에 주의를 기울여야 하며, 비용을 합리적으로 통제하고 이 시스템을 특별히 공식화해야 합니다.
제2조 본 제도는 관련 금융제도와 사업실태에 따라 사무비, 급여급여 및 관련비, 조세비, 사업관련비 및 특별비 등으로 재정지원을 구분하는 제도이다. 회사는 상환과 관련된 차입절차와 구체적인 금융상환제도 및 지출별 상환절차를 설명합니다.
제3조 본 제도는 회사의 자회사 및 지점에 적용된다.
제2편 차입관리규정 및 차입절차
차입관리규정 제1조
(1) 출장대출 : 출장자는 "출장승인"을 받아야 한다. "신청서" 승인된 금액에 따라 대출이 처리되며, 상환 및 상환 절차는 출장 복귀 후 영업일 기준 5일 이내에 처리됩니다.
(2) 사업비, 운전 자본 등 기타 임시 차입금에 대해서는 차용인은 적시에 보고해야 하며 원칙적으로 운전 자본 이외의 다른 차입금은 허용되지 않습니다. 몇 달에 걸쳐 빌렸습니다.
(3) 각 대출 금액이 xxxx위안을 초과하는 경우 자금 확보를 위해 하루 전에 재무부에 통보해야 합니다.
(4) 차입 금액 승인:
1. 차입 금액이 xx백만 위안 미만인 경우 차입 금액이 그 이상인 경우 회사 관리자의 승인을 받아야 합니다. xx백만 위안 이상인 경우에는 본사 재무 총책임자에게 보고하여 검토를 받아야 합니다.
2. xxxx 위안 이내의 출금. 각 회사의 총책임자는 서면으로 재무이사에게 승인을 요청할 수 있습니다. (기록을 위해 총책임자에게 승인서를 제출해야 함)
(5) 자재 구매를 위해 현금으로 xxxx위안 이상을 빌려야 하는 경우, 위의 절차를 따르는 것 외에도 해외 회사는 다음을 수행해야 합니다. 자재부서장이 승인한 구매계획서 또는 구매요청서를 제출한다. 구매계획서 또는 구매요청서에는 구매한 자재의 명칭, 브랜드, 사양, 수량, 가격, 수량 등이 명시되어야 한다.
(6) 대출금 상각 규정
1. 대출금 상쇄 시에는 대출 신청서를 근거로 하여 사실에 근거하여 상환해야 합니다. . 신청서의 범위를 초과하는 경우에는 경영진의 승인을 받아야 하며, 그렇지 않은 경우 재무 담당자는 계정 탕감을 거부할 권리가 있습니다.
(7) , 대출금을 상환하지 않은 사람은 영업일 기준 5일 이내에 상각 절차를 거쳐야 합니다.
(8) 빌린 현금은 월말 이전에 결제되어야 합니다.
제3부: 일일 경비 상환 시스템 및 절차
제1조: 일일 경비에는 주로 출장비, 전화비, 교통비, 사무비, 저가 소모품 및 예비 부품이 포함됩니다. , 업무접대비, 교육비, 재료비 등 예산기간 내 각종 비용의 누적 지출은 예산을 초과할 수 없음을 원칙으로 한다.
비용 상환에 관한 제2조 일반 조항
(1) 상환자는 해당 법적 송장을 받아야 하며, 송장 뒷면에 담당자가 서명해야 합니다.
(2) 환급 양식을 작성할 때 다음 사항에 주의하십시오. 비용 성격에 따라 해당 문서를 작성하고 문서의 요구 사항을 엄격히 준수하고 주의 깊게 작성하십시오. 첨부 파일 수를 명시하고 금액은 대문자와 소문자로 정확히 동일해야 합니다(변경은 허용되지 않음). 수수료의 내용이나 이유를 간략하게 설명하십시오.
(3) 규정된 승인 절차에 따라 승인을 위해 제출합니다.
(4) xxxx 위안을 초과하는 상환은 예비금을 위해 하루 전에 재무부에 통보해야 합니다.
제3조 비용 상환의 일반적인 절차
환급자는 상환 서류를 정리하고 해당 비용 상환 양식을 작성 → 부서 관리자 검토 및 서명 → 감독 회계사 검토 → 재무 관리자 승인 → 계산원 사무실에서 상환합니다.
제4조 여행경비 상환 제도 및 절차
(1) 영업사원의 여행경비 기준 : 여행경비를 제때에 상환할 수 있다(택시나 비행기를 이용해야 하는 경우에는 숙식비, 총지배인의 경비는 실제 서류에 따라 지급하며, 기타 인원은 한도 내에서 지급하며, 다음 기준에 따라 시행한다. /p>
급 숙박비
(위안/박/인) 식비(위안/일) 비고
부장, 차장
부서장, 부부장
일반 직원
( 2) 수수료 기준에 대한 보충 설명:
1. 다음의 경우 학습 및 훈련에 참여하는 자. 주최측이 주최하지 않는 경우 위의 기준에 따릅니다.
2. 상기 식비기준은 20% 이내에서 상환이 허용되며, 숙박비는 엄격하게 시행된다. 특별한 상황으로 인해 기준을 초과하는 비용이 필요한 경우 총지배인의 승인을 받아야 합니다.
3. 현 외부에서 근무하는 현 직원이 정상적인 휴식이나 휴가를 받을 경우 근무지와 신싱 현 사이의 여비를 지불해야 합니다. 2회 왕복 출장비를 상환할 수 있으며, 환급서류에 서명한 건설현장 담당자의 확인을 거쳐야 환급 가능합니다.
4. 여행 경비 상환. 자재 구매는 동일한 배치의 자재 문서와 함께 상환되어야 하며, 기타 여행 비용은 여행 비용이 발생한 다음 달 말 이전에 상환되어야 합니다. 그렇지 않은 경우 재무 부서는 상환을 거부할 권리가 있습니다.
5. 출장 시 호스트 숙소에서 제공하는 음식, 숙박, 교통비는 상환되지 않습니다.
(3) 상환 절차
1. 출장 신청: 여행을 계획하는 사람은 먼저 "출장 신청서"를 작성하고 장소, 목적, 일정, 수단을 자세히 기재해야 합니다. 교통비 및 예상 여비 등 출장 신청서는 총지배인의 승인을 받아야 합니다.
2. 출장비 차입: 출장자는 승인된 '출장신청서'를 재무부에 제출하여 차입관리규정에 따라 대출절차를 진행하며, 계산원은 받은 금액을 지급합니다. 규정에 따라.
3. 항공권 구매: 여행자는 행정 부서에 가서 항공권을 예약하거나 출장 신청서 사본을 가지고 직접 항공권을 구매할 수 있습니다.
4. 귀국환급 : 출장자는 회사 귀국 후 영업일 기준 5일 이내에 환급업무를 처리하여야 하며, 여비기준에 따라 '여비환급신청서'를 작성하시면 부서장이 검토합니다. 그리고 서명하면 재무 부서가 검토하고 서명합니다. 원칙적으로 총괄 관리자가 검토하고 승인하며 이전 단락을 지불하지 않은 사람들에 대해서는 새로운 대출이 처리되지 않습니다.
제5조 전화 비용 상환 시스템 절차
(1) 비용 기준
1. 이동 통신 요금: 효율성과 효율성의 원칙을 고려합니다. 공정성, 직원휴대폰 경비지급은 직위연계제를 채택하고 있습니다. 즉, 동일한 직위라도 직원의 업무 성격과 직위에 따라 다른 환급기준이 정해져 있습니다. 구체적인 기준은 해당 경영진에 문의하시기 바랍니다. 행정학과의 시스템.
2. 고정전화 요금: 회사는 직원에게 필요한 고정전화를 제공하고, 전화요금은 회사가 균일하게 지급합니다. 직원들은 근무 시간 중에 개인적인 전화 통화를 하는 것을 권장하지 않습니다.
(2) 환급 절차
1. 매년 초(**일 전) 회사 인사부에서는 이에 대한 직원 휴대폰 요금 기준을 시행합니다. (신입사원이 있을 경우, 당월에 급여를 지급해야 합니다* *이행기준을 며칠 전에 재무부에 제출하세요.
2. 재무부는 전화 요금 기준에 따라 환급을 위해 매월 중순(20일 이전)에 재무부에 청구서를 제출하도록 직원에게 알립니다.
3. 직원 휴대폰 요금 승인 절차는 재무부 직원이 일별 비용 검토 절차에 따라 중앙에서 처리합니다.
4. 직원은 재무부 계산실에 가서 서명하고 지불금을 받습니다(매월 25일 이전).
5. 고정 전화 요금은 전담 담당자가 처리합니다. 일상비 승인 절차 및 상환 절차에 따라 행정 부서가 지정한 사람. 상환 절차를 위해 전화 요금이 비정상적으로 변경된 경우 통신국에 가서 이유를 확인하고 총무에게 신고해야 합니다. 특별한 상황에서는 관리자의 승인을 받아야 합니다.
사무비, 저가 소모품 등에 대한 제6조 환급 시스템 절차.
(1) 관리 규정:
비용을 합리적으로 통제하기 위해, 이러한 비용은 회사 행정부서에서 일률적으로 관리하고 중앙에서 구매하며 지정된 사람이 지정합니다.
(2) 환급 절차:
1. 구매 신청: 회사의 행정 부서는 수요 및 재고 관리를 바탕으로 매월 구매 예산을 작성하고 예산 관리를 담당합니다. 실제 구매시 구매신청서를 제출하여 자산관리 규정에 따라 승인을 받으세요.
2. 상환 절차: 상환자는 먼저 비용 상환 양식(창고 양식에 첨부)을 작성하고 일일 상환 절차에 따라 승인을 위해 제출해야 합니다. 승인된 환급신청서 및 원본서류(정산영수증 포함)를 재무부에 제출하고, 일일 경비 환급 절차에 따라 지급 또는 차변을 차감합니다.
3. 비용분류: 재정부는 행정부에서 제공하는 각 부서의 수령액 통계를 바탕으로 월 단위로 각 부서의 관련 비용을 집계하여 계산합니다. 재고물품은 공공비로 처리되어 실제로 사용되는 시점에 상각됩니다.
제7조 접대비, 교육 비용, 정보 비용 및 기타 상환 시스템 및 절차
(1) 비용 기준
1. 표준화 접대비 및 고액 접대비는 사전에 본부장과 협의해야 하며, 각 부서에서 발생하는 누적 재산 접대비는 연간 예산 한도를 초과할 수 없습니다. 총예산을 초과하는 지출은 예산관리시스템에 따라 승인을 거쳐 지출되어야 한다.
1) 각급 관리자의 업무상 접대비에 대한 권한은
1. 부장급 이상의 업무상 접대비는 예산지표에 따라 통제된다.
②.부사장의 급여가 XXX위안 미만인 경우에는 XXX위안을 초과하는 경우에는 총경리에게 신고하여야 합니다.
3. 일반 업무 및 업무 접대를 위한 숙박 기준은 1인당 XX위안을 초과할 수 없습니다. 더블룸.
2) 업무상 접대비 상환 서류 서명 및 승인 권한:
① 각 부서 예산 범위 내 지출은 부서장의 서명 및 승인을 받아야 합니다.
② 사업상 접대 비용은 해당 비용이 발생한 다음 달 말 이전에 상환되어야 하며, 그렇지 않은 경우 재무 부서는 상환을 거부할 권리가 있습니다.
3. 카운티 내에서 식사 및 숙박을 제공하는 회사는 예산 내에서 호텔을 마련해야 합니다.
2. 교육 비용: 회사의 전반적인 계획을 원활하게 하기 위해 이 비용은 회사 인사 부서에서 관리합니다. 각 부서의 교육 요구 사항은 적시에 인사 부서에 보고되어야 합니다. 인적 자원은 실제 필요에 따라 교육 계획을 준비하고 승인을 위해 총괄 관리자에게 제출합니다.
3. 재료비: 요구사항 충족을 전제로 비용을 절감하고 자원 공유를 최대한 고려합니다. 각 부서에서는 자료 구입 전 '자료신청서'를 작성하여야 하며, 환급 전 행정부서 자료관리 담당자에게 등록하여야 합니다. (자료관리 담당자가 청구서 뒷면에 서명합니다.)
4. 기타 비용: 실제 필요에 따라 지불합니다.
(2) 상환 절차
1. 접대비 상환 절차는 취급자가 일반 규정 및 일일 경비 상환에 관한 일반 절차에 따라 처리해야 합니다.
2. 교육 비용은 승인 절차 및 상환 절차에 따라 인사부 직원이 상환합니다.
3. 데이터 요금을 상환하기 전에 서류 절차를 완료해야 합니다. 승인된 환급 양식 및 신청서에 따라 환급 절차를 처리하려면 재무 부서에 가십시오.
4. 기타 비용의 상환은 일일 상환 시스템 및 절차에 따라 처리됩니다.
제8조 급여 및 수당과 관련 지급 시스템 및 절차
(1) 비용 기준
급여 및 수당과 같은 비용에는 임금, 상여금, 임금, 사회보험, 각종 혜택 등의 비용은 자본지출제도의 관련 규정에 따라 집행한다.
(2) 급여 및 복리후생 지급 절차
1. 매월 20일 인사부에 당해 연도 급여 지급 기준(인사 변경, 할당량 변경, 공제, 사회적 상환 및 주택 공제 기금 정보)는 재무부에 전달됩니다.
2. 매월 10일 이전에 인사부는 월별 출석 상태, 인사 변경, 할당량 변경, 공제, 사회 보험 및 주택 적립 자금과 같은 정보는 재무부에 이관됩니다.
3. 연간 보너스: 재무부는 연간 승인 후 보너스 분배 계획에 따라 급여 일정을 준비합니다. 인사
4, 급여 승인 절차에 따라 승인을 받습니다.
5. 매월 20일 이전에 재무부는 은행에 양식 또는 양식으로 급여를 지급하도록 통지합니다. 현금,
6. 직원은 매월 말 전에 재무부에 가서 급여 명세서와 급여 카드 자금을 확인해야 합니다.
(3) 임시 급여 지급 절차는 급여 지급 절차와 동일합니다.
(4) 사회보험 및 주택 공제금 지급 절차;
1. 인사부는 회사 총책임자의 승인을 받은 후 지급 기준을 재무부에 넘겨 관련 재무 처리를 진행합니다.
2. 주택 공적금은 인사부에서 지급합니다. 임금 및 농업 관련 절차에 따라 사회보험금은 오후까지 지급되며, 인사부에서 은행 추심 서류를 접수하면 인사부에 인계해야 합니다. 서명 및 확인을 위해 불일치가 있는 경우 실제 상황에 따라 이유를 확인하고 조정해야 합니다.
(5) 기타 복리후생비는 회사 인사부에서 승인된 지급 기준에 따라 환급 양식을 작성 → 부서장의 서명 및 확인 → 재무 담당자가 재무 검토를 실시함 → 승인을 위해 총책임자에게 보고하고, 승인 후 환급 환급 절차를 위해 청구서 및 지급 기준을 재무부에 제출합니다.
4부 특별 지출 재정 환급 시스템 및 프로세스
제15조 특별 지출에는 주로 소프트웨어 및 고정 자원 구매, 컨설팅 비용, 광고 활동 비용 및 특별 비용 대기가 포함됩니다.
(1) 회사의 고정 자원 구매 및 외부 투자 권한
1) 지불 금액이 xxx 위안 미만(고정 자산(장비, 엔지니어링 프로젝트 포함)의 경우 xxx 위안 포함) 고정자산정비) , 이하 동일)은 회사 총경리의 승인을 받아야 합니다.
2) 지불금액이 xxx위안~~xxx위안(xxx위안 포함)인 고정자산 투자는 다음과 같습니다. 회사 회장이 규정한
제 16조 소프트웨어 및 고정 자산의 구매 및 상환을 위한 금융 시스템 및 프로세스
(1) 구매 신청서 작성: "자산"을 작성합니다. 회사의 "자산관리시스템" 관련 규정에 따라 구매신청서"를 작성하여 제출하여 승인을 받으세요.
(2) 환급 기준: 관련 계약 계약 및 승인된 구매 신청서.
(3) 체크아웃 및 환급:
1. 자산 승인(소프트웨어는 규정에 따라 디버깅되어야 함)이 올바른 후 담당자가 항목을 처리하고 청구서 및 기타 정보에 따라 출국 절차를 진행하고 규정에 따라 환급 양식을 작성합니다. (담당자는 청구서 뒷면에 서명하고 출입국 전표를 첨부합니다.)
2. 자금 지출에 규정된 승인 절차에 따라
3. 재무부는 승인된 상환 양식에 따라 현금 또는 은행 송금 형태로 수표를 발행합니다.
4 . 조기수강이 필요한 경우 대출규정에 따라 대출절차를 밟아야 하며, 영업일 기준 5일 이내에 상환절차를 거쳐야 합니다.
제17조 기타 특별 지출에 대한 상환 시스템 및 절차
(1) 비용 범위: 기타 특별 지출에는 기타 모든 특별 프로젝트 비용(컨설팅, 광고 및 홍보 활동 비용, 회사 비용 포함)이 포함됩니다. 직원 활동비, 사무실 장식 및 기타 특별 비용) 비용.
(2) 수수료 기준 : 해당 수수료는 일반적으로 상대적으로 큰 금액이며, 담당 부서장이 요청 보고서(사업 타당성 분석, 비용 예산 및 관련 수익 예측표 등 포함)를 제출해야 합니다. 실제 필요에 따라 총지배인에게 제출하고, 총지배인이 검토 의견에 서명한 후 이사회 의장과 승인을 받은 사람에게 제출하여 승인을 받습니다.
(3) 재정 상환 절차:
1. 승인된 보고 문서는 재정 준비금에 대해 재무부에 제출됩니다.
2. 계약 체결 : 직접 담당 부서가 파트너와 정식 협력 계약을 체결합니다. (계약서는 서명 전 회사의 법률 고문의 검토를 거쳐야 하며 계약서에는 결제 방법 등이 명시되어 있어야 합니다. ).
3. 결제 절차:
1) 담당자가 청구서 및 기타 정보를 정리하고 비용 상환 양식을 작성합니다. (일일 비용 상환에 대한 일반 규정을 참조하십시오.) 사양 작성)
2) 승인 프로세스에 따른 승인: 담당 부서 관리자의 검토 및 서명 → 재무 검토 → 총괄 관리자의 승인
3 ) 승인된 상환 양식 금액에 따라 재무 부서에서 지불합니다.
4) 사전에 돈을 빌릴 필요가 있는 경우에는 대출 규정에 따라 대출 절차를 거쳐 상환 절차를 거쳐야 합니다. 영업일 기준 5일 이내.
제5부 기타 관련 조항
선지급, 예치 및 미지급금 지급에 관한 제18조
1. 지급은 지급으로 한다. 특별한 경우, 구매대금 선지급이나 사업대금 선납이 필요한 경우 공급계약 또는 사업계약서를 제출해야 합니다.
2. 선지급금 지급은 담당자가 서면으로 제안하고 회사 총책임자의 승인을 받아야 합니다. 선불금액은 계약서에 명시된 금액을 초과할 수 없습니다. 재무 부서는 지불이 이루어지기 전에 경제 계약을 확인해야 합니다.
3. 미지급금 지급을 위해 공급업체 또는 자재(구매) 부서 또는 취급 부서(계약) 담당자는 지급 신청서를 제출하고 송장 또는 자재 조정 목록을 제공해야 합니다. 담당 회계사의 승인을 받게 되며, 본부장(차장)의 검토 및 승인을 거쳐야 결제가 가능합니다.
제19조: 지불 증서는 유효하고 표준화되어 있어야 합니다.
1. 원본 증서는 명확하게 기재되어야 하며, 금액은 정확해야 하며, 금액이 수정되어서는 안 됩니다. 다른 내용에 대해서는 발행 기관의 승인을 받아야 합니다. 변경 사항은 스탬프로 확인됩니다.
2. 환급전표의 헤더(단위명)는 지급단위와 일치하며, 수령단위는 환급권에 부착된 수령단위의 날인과 일치한다.
3. 여행비, 사업 접대비를 상환하기 위해서는 "여행비 상환 신청서"와 "비용 상환 승인서"를 별도로 작성해야 합니다.
4. 자재 및 공급품 구매 문서는 송장이어야 하며 납품서 또는 수락서가 첨부되어야 합니다.
5. 행정 부서에서 징수한 수수료는 재무 부서에서 감독하는 영수증이어야 합니다.
제20조: 비용 배분 원칙
비용 배분은 누가 혜택을 받고 누가 책임을 지는가의 원칙에 따라 이루어져야 합니다.
환급 시간에 관한 제6부 구체적 조항
제21조 회사의 내부 및 외부 업무 업무 조정을 조정하고 직원 비용 환급을 용이하게 하기 위해 재무부는 환급에 대한 구체적인 약정을 마련했습니다. 시간은 다음과 같습니다:
(1) 재정 상환: 회사의 재무 부서는 매주 화요일 5일 동안 재정 상환을 받습니다. 당일 최종 환급일이 매월 28일 이후인 경우, 재무부서가 월말 계좌 폐쇄에 집중할 수 있도록 해당 환급일부터 금전적 환급을 중단합니다.
(2) 다른 사업을 위한 대출에는 위의 기한이 적용되지 않으며 언제든지 가능합니다.
제6부 보충 조항
제22조 이 시스템의 해석 권한은 회사 재무 부서에 있습니다.
제23조 본 제도는 총경리실 회의에서 논의 및 승인을 거쳐 이사회 의장 또는 기타 권한을 부여받은 사람이 서명한 후 발효됩니다.
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