법인세 계획을 잘 세우는 방법은 무엇입니까?
기업이 세무계획을 잘 수행하기 위한 6가지 전제조건 (1) 납세의 성실성을 확립하십시오. 조세계획은 다른 권리와 마찬가지로 기업의 기본 권리입니다. 기업에는 특정 제한이 있습니다. (적극적이든 소극적이든) 이 제한을 위반하는 것은 더 이상 기업의 권리가 아니라 기업의 납세 의무를 위반하는 것이며, 이는 더 이상 합법적이지 않고 불법입니다.
기업의 권리와 의무는 서로 전환될 수 있습니다. 세법의 하자가 수정되거나 세법의 모호함이 밝혀지면 기업의 해당 기획권은 전환됩니다. 세금 의무.
초과누진세율이 고정비례세율로 변경되면, 세법이나 규정의 특정 조항이나 내용이 재해석될 때 납세자가 누진간격으로 다른 세율을 사용하려는 계획은 더 이상 존재하지 않게 됩니다. 적용 범위가 확정된 후 납세자는 세법, 규정의 특정 내용을 취소할 경우 세금 계획의 조건이 사라지고 기업의 계획권은 납세 의무로 전환됩니다.
따라서 조세와 관련된 법적 위험을 방지하고 조세계획을 효과적이고 효율적으로 수행하기 위해서는 세법을 기초로 삼아 조세에 담긴 입법정신과 국가정책을 깊이 이해해야 합니다. 법.
(2) 세금 계획의 기본 업무를 잘 수행해야 합니다. 첫째, 기업의 회계 행위를 표준화해야 합니다.
진실하고 완전한 회계장부를 작성하고 진실하고 객관적인 재무회계보고서를 작성하는 것은 법에 따라 세금을 납부하고 세금관리의 기본수요를 충족시킬 뿐만 아니라 법인세의 기초가 됩니다. 계획.
둘째, 법인세 계획은 복잡한 사전 계획과 재무 계산 활동이기 때문입니다.
기업은 실제 상황에 따라 운영, 투자 및 재무 관리 활동에 대한 사전 준비와 계획을 수립하고 일부 경제 활동에 대해 합리적인 통제를 행사해야 합니다. 따라서 과학적이고 엄격한 기준을 확립해야 합니다. 승인 메커니즘과 과학적 의사결정을 실행함으로써 올바른 방향으로 법인세 계획을 세울 수 있습니다.
또한, 조세계획 리스크에 대한 예방 및 통제를 강화할 필요가 있습니다.
기업은 위험의 존재를 객관적으로 직시하고 세금 계획에 있어 위험 인식을 확립해야 하며, 생산 및 운영 과정과 세무 관련 사항에서 계획 위험에 대해 항상 경계를 유지해야 합니다.
효과적인 위험 경고 메커니즘을 통해 계획 과정에서 잠재적인 위험을 실시간으로 모니터링하고 위험의 근본 원인을 적시에 찾아내며 세금 계획을 억제하기 위한 효과적인 조치를 수립할 수 있습니다. 위험.
(3) 완전한 정보 수집 및 전달 시스템과 세금 계획 데이터베이스를 구축합니다. 모든 세금 계획 계획은 특정 세무 법률 환경에서 기업이 수집한 정보를 기반으로 작성됩니다. 목표가 뚜렷하고 시의적절하므로 세금 계획은 창의적인 사고 활동입니다.
입력정보의 자극이 필요하며, 객관적인 자료를 다량 보유하는 기반으로 형성될 수 있다.
이는 법인세 계획의 효율성을 높이기 위해서는 정보의 정확성, 완전성, 적시성 및 관련성에 대한 세무 계획을 달성하기 위한 완전한 정보 수집 및 전달 시스템과 세금 계획 데이터베이스가 있어야 함을 의미합니다. . 중재 요구 사항.
(4) 세금 계획의 기본 기술 방법을 숙지하십시오. 세무 계획에는 많은 기술적 방법이 있으며, 이는 우대 세금 계획 방법, 알뜰한 세금 계획 방법, 세금 위반 방지 계획 방법으로 나눌 수 있습니다. 등.
우대 세금 계획에는 세 가지 측면이 포함됩니다: 우대 세금 정책의 기본 내용을 완전히 이해하고, 우대 세금 정책을 획득하는 데 필요한 조건을 숙지하고, 세무 부서의 인정을 받기 위해 노력합니다.
절약세 계획은 반복되는 세금 지출을 줄이고 방지하며, 세금 지출이 중복되는 생산 및 운영 활동과 연결을 조정 및 취소하고, 세금 위반 계획을 방지하는 데 중점을 둡니다.
조세제도의 구성요소에 대한 조항과 설명을 숙지하고 이해하며, 오해로 인한 처벌과 손실을 피하는 것이 가장 중요합니다.
또한, 각 과세항목별로 납부할 세액은 회계처리 결과에 세액조정을 가산하여 결정되므로, 세법에서 회계처리방법을 명확히 규정하지 않거나 여러 가지 회계처리방법이 있는 경우에는 회계결과 납부할 세액이므로 회계정책의 선택을 통해 세무계획의 목적도 달성할 수 있다.
구체적인 계획을 세울 때 기업은 자사의 실제 상황을 고려하고 포괄적인 절충안을 마련해야 보다 이상적인 결과를 얻을 수 있습니다.
(5) 세금 계획의 포괄성에 주의하십시오. 기본적으로 세금 계획은 기업 재무 관리의 범주에 속합니다.
기업 재무관리의 목표인 기업가치 극대화에 의해 목표가 결정됩니다.
세금 계획은 이러한 전반적인 목표를 중심으로 종합적으로 계획되어야 하며 회사의 전반적인 투자 및 사업 전략에 반영되어야 합니다. 이는 개별 세금 유형에 국한될 수도 없고 세금 절감에만 초점을 맞출 수도 없습니다.
다른 말로 하면.
세금계획은 단순히 개인의 세금부담을 줄이는 것이 아니라 전체적인 세금부담을 줄이는 데 우선 초점을 맞춰야 한다.
다양한 과세 유형의 과세표준이 상호 연관되어 있으며, 특정 개별세금의 과세표준이 축소되면 다른 과세 유형의 과세표준이 확대될 수 있기 때문입니다. .
따라서 세금 계획은 특정 세금 유형의 절세 혜택뿐만 아니라 여러 세금 유형 간의 혜택 상쇄 요소도 고려해야 합니다.
둘째, 세금 혜택은 기업에게 중요한 경제적 이익이지만, 프로젝트 투자세 인하가 납세자의 전반적인 이익 증가와 같지는 않습니다.
선택할 수 있는 옵션이 여러 개인 경우 최적의 옵션은 세금 부담이 가장 적은 옵션이 아니라 전반적인 혜택이 가장 큰 옵션이어야 합니다.
어떤 세무계획은 납세자의 전체적인 조세부담을 최소화할 수는 있어도 납세자의 전반적인 이익을 극대화하지는 못하므로 이 계획은 폐기되어야 한다.
예를 들어 납세자에게 세금 계획 계획이 제공되는 경우 사업 성과가 기준치 이하로 통제된다면 모든 세금을 면제받을 수 있습니다.
이 세금 계획은 반드시 거부될 것입니다.
이번 계획을 시행하면 납세자의 세금부담을 0으로 줄일 수 있지만, 사업 규모와 소득 역시 가장 큰 제약을 받게 되는 점은 명백히 바람직하지 않다.
따라서 납세자나 중개인은 세무계획을 세울 때 종합적으로 고려하고 종합적으로 판단해야 하며, 계획만을 위한 계획을 세워서는 안 된다.
(6) 세무설계사 교육에 주의하세요. 세무계획은 본질적으로 높은 수준의 지능적인 재무관리 활동입니다. 경제 활동이 발생하면 사전에 계획하고 준비할 수 없습니다. 이후에 조치를 취하십시오.
성공적이고 효과적인 세무계획을 위해서는 올바른 이론을 바탕으로 하는 기획대상은 물론, 엄격한 논리적 사고와 종합적인 수익창출 능력, 세무분야에 대한 전문지식도 필요합니다. 과세, 회계, 재무 등을 이해하고 기업 자금 조달, 운영, 투자 및 기타 비즈니스 조건과 프로세스를 숙지하고, 세금 정책의 변화를 파악하고, 다양한 세금 계획을 예측하고, 선택을 비교하고 최적화합니다. 그런 다음 가장 유익한 결정을 내립니다.
그렇지 않으면 조세계획이 시급하다고 하더라도 구체적인 계획을 세우기 어려울 것이다.
세무계획을 무턱대고 진행하면 이득보다 손실이 더 클 수 있다.
따라서 기업이 세금 계획의 위험을 줄이고 세금 계획의 성공률을 높이려면 세금 계획 인재 양성에 특히주의하는 것이 중요합니다.